{"id":71275,"date":"2024-05-20T14:05:26","date_gmt":"2024-05-20T05:05:26","guid":{"rendered":"https:\/\/monolith.law\/no\/?p=71275"},"modified":"2024-08-09T01:05:46","modified_gmt":"2024-08-08T16:05:46","slug":"crypto-assets-tax","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax","title":{"rendered":"Hva er skattebesparelser for kryptovaluta (virtuell valuta)? Forklaring av tidspunktet for beskatning og viktige punkter \u00e5 v\u00e6re oppmerksom p\u00e5"},"content":{"rendered":"\n<p>Handelsvolumet for kryptovalutaer har \u00f8kt raskt de siste \u00e5rene, men samtidig har den skattemessige behandlingen av kryptovalutaer blitt hyppig revidert, og innholdet er ogs\u00e5 komplekst. For eksempel ble det i den japanske skattereformen for 2023 (Reiwa 5) gjort endringer i sluttevalueringen av kryptovalutaer som eies av selskaper. Selskaper som h\u00e5ndterer kryptovalutaer m\u00e5 raskt holde seg oppdatert med disse skattereformene.<\/p>\n\n\n\n<p>I denne artikkelen vil vi forklare skattesystemet for kryptovalutaer, inkludert tidspunktet for beskatning, forskjellene mellom selskaps- og inntektsskatt, metoder for skattebesparelser og viktige hensyn.<\/p>\n\n\n\n<div id=\"ez-toc-container\" class=\"ez-toc-v2_0_53 counter-hierarchy ez-toc-counter ez-toc-grey ez-toc-container-direction\">\n<div class=\"ez-toc-title-container\">\n<span class=\"ez-toc-title-toggle\"><\/span><\/div>\n<nav><ul class='ez-toc-list ez-toc-list-level-1 ' ><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-1\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Hva_er_skattesystemet_for_kryptovaluta\" title=\"Hva er skattesystemet for kryptovaluta?\">Hva er skattesystemet for kryptovaluta?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3'><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-2\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Salg_av_kryptovaluta\" title=\"Salg av kryptovaluta\">Salg av kryptovaluta<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-3\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Bytte_av_kryptovaluta_med_annen_kryptovaluta\" title=\"Bytte av kryptovaluta med annen kryptovaluta\">Bytte av kryptovaluta med annen kryptovaluta<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-4\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Hvis_du_fortsetter_a_eie_kryptovaluta_virtuell_valuta_til_slutten_av_regnskapsaret_og_vurderer_den_ved_arsslutt\" title=\"Hvis du fortsetter \u00e5 eie kryptovaluta (virtuell valuta) til slutten av regnskaps\u00e5ret og vurderer den ved \u00e5rsslutt\">Hvis du fortsetter \u00e5 eie kryptovaluta (virtuell valuta) til slutten av regnskaps\u00e5ret og vurderer den ved \u00e5rsslutt<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-5\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Anskaffelse_av_andre_eiendeler_med_kryptovaluta\" title=\"Anskaffelse av andre eiendeler med kryptovaluta\">Anskaffelse av andre eiendeler med kryptovaluta<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-6\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Hvordan_redusere_skatten_pa_kryptovaluta\" title=\"Hvordan redusere skatten p\u00e5 kryptovaluta?\">Hvordan redusere skatten p\u00e5 kryptovaluta?<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3'><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-7\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Forskjellen_mellom_inntektsskatt_og_selskapsskatt\" title=\"Forskjellen mellom inntektsskatt og selskapsskatt\">Forskjellen mellom inntektsskatt og selskapsskatt<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-8\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Viktige_punkter_ved_investering_og_eierskap_av_kryptovaluta\" title=\"Viktige punkter ved investering og eierskap av kryptovaluta\">Viktige punkter ved investering og eierskap av kryptovaluta<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-9\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Viktige_punkter_a_vurdere_ved_skatteplanlegging\" title=\"Viktige punkter \u00e5 vurdere ved skatteplanlegging\">Viktige punkter \u00e5 vurdere ved skatteplanlegging<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-10\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Eksempler_pa_skatteunndragelse_og_manglende_innrapportering\" title=\"Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse og manglende innrapportering\">Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse og manglende innrapportering<\/a><ul class='ez-toc-list-level-3'><li class='ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-11\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Styrket_overvaking\" title=\"Styrket overv\u00e5king\">Styrket overv\u00e5king<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-12\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Eksempler_pa_skatteunndragelse\" title=\"Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse\">Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-3'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-13\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Eksempler_pa_manglende_innrapportering\" title=\"Eksempler p\u00e5 manglende innrapportering\">Eksempler p\u00e5 manglende innrapportering<\/a><\/li><\/ul><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-14\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Oppsummering_Hyppige_endringer_i_skattereglene_for_kryptovalutaer_krever_konsultasjon_med_eksperter\" title=\"Oppsummering: Hyppige endringer i skattereglene for kryptovalutaer krever konsultasjon med eksperter\">Oppsummering: Hyppige endringer i skattereglene for kryptovalutaer krever konsultasjon med eksperter<\/a><\/li><li class='ez-toc-page-1 ez-toc-heading-level-2'><a class=\"ez-toc-link ez-toc-heading-15\" href=\"https:\/\/monolith.law\/no\/it\/crypto-assets-tax\/#Veiledning_om_tiltak_fra_vart_firma\" title=\"Veiledning om tiltak fra v\u00e5rt firma\">Veiledning om tiltak fra v\u00e5rt firma<\/a><\/li><\/ul><\/nav><\/div>\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Hva_er_skattesystemet_for_kryptovaluta\"><\/span>Hva er skattesystemet for kryptovaluta?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/monolith-law.jp\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/shutterstock_2072821730.jpg\" alt=\"Hva er skattesystemet for kryptovaluta?\" class=\"wp-image-58293\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Hvordan beskattes kryptovaluta? Her forklarer vi skattesystemet for kryptovaluta i ulike tilfeller.<\/p>\n\n\n\n<p>Relaterte artikler: <a href=\"https:\/\/monolith-law.jp\/corporate\/comparision-electronicmoney-virtualcurrency\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Hva er kryptovaluta? Forklaring av juridiske definisjoner og forskjeller fra elektroniske penger[ja]<\/a><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Salg_av_kryptovaluta\"><\/span>Salg av kryptovaluta<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>F\u00f8rst og fremst, hvordan behandles fortjenesten som oppst\u00e5r ved salg av kryptovaluta?<\/p>\n\n\n\n<p>For eksempel, hvis du kj\u00f8per \u00e9n Bitcoin for 1 million yen og deretter selger den for 1,5 millioner yen, beregnes fortjenesten som (salgsinntekt &#8211; anskaffelseskostnad), alts\u00e5 1,5 millioner yen &#8211; 1 million yen = 500 000 yen. Denne fortjenesten er skattepliktig, og i henhold til den japanske inntektsskatteloven behandles den som &#8220;annen inntekt&#8221; (Inntektsskatteloven \u00a7 35).<\/p>\n\n\n\n<p>Referanse: <a href=\"https:\/\/www.nta.go.jp\/publication\/pamph\/shotoku\/kakuteishinkokukankei\/kasoutuka\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">\u56fd\u7a0e\u5e81\uff5c\u6697\u53f7\u8cc7\u7523\u306b\u95a2\u3059\u308b\u7a0e\u52d9\u4e0a\u306e\u53d6\u6271\u3044\u53ca\u3073\u8a08\u7b97\u66f8\u306b\u3064\u3044\u3066\uff08\u4ee4\u548c4\u5e7412\u6708\uff09[ja]<\/a><\/p>\n\n\n\n<p>Denne &#8220;annen inntekt&#8221; er underlagt progressiv beskatning, noe som betyr at skattesatsen \u00f8ker med inntektsbel\u00f8pet. I Japan benyttes en progressiv skattesats, og for inntekter over 40 millioner yen er den h\u00f8yeste skattesatsen 45 %, i tillegg til en fast kommunal skatt p\u00e5 10 %, noe som resulterer i en betydelig skattebyrde.<\/p>\n\n\n\n<p>I eksempelet ovenfor, hvis den skattepliktige inntekten er 500 000 yen, m\u00e5 du rapportere og betale 25 000 yen i inntektsskatt (500 000 yen \u00d7 5 %) ved selvangivelsen.<\/p>\n\n\n\n<p>Ogs\u00e5 i henhold til den japanske selskapsbeskatningsloven, inkluderes forskjellen mellom salgsinntekt og anskaffelseskostnad som inntekt eller tap. I eksempelet ovenfor vil differansen p\u00e5 500 000 yen bli inkludert som inntekt.<\/p>\n\n\n\n<p>I henhold til den japanske merverdiavgiftsloven er overf\u00f8ring av betalingsmidler og lignende ikke skattepliktig. Overf\u00f8ring gjennom japanske kryptovalutab\u00f8rser faller inn under denne kategorien, og er derfor ikke underlagt merverdiavgift. N\u00e5r du foretar en generell merverdiavgiftsrapportering, trenger du ikke inkludere ikke-skattbare salgsinntekter i beregningen av fradragsberettiget inng\u00e5ende merverdiavgift.<\/p>\n\n\n\n<p>P\u00e5 den annen side, gebyrer betalt til kryptovalutab\u00f8rser for megling av kj\u00f8p og salg av kryptovaluta er skattepliktige. Disse gebyrene, n\u00e5r de rapporteres under en individuell tiln\u00e6rming, anses som skattepliktige anskaffelser som kun er n\u00f8dvendige for overf\u00f8ring av ikke-skattbare eiendeler (s\u00e5kalt skattepliktig anskaffelse som tilsvarer ikke-skattbare salgsinntekter).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Bytte_av_kryptovaluta_med_annen_kryptovaluta\"><\/span>Bytte av kryptovaluta med annen kryptovaluta<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Det er kanskje lett \u00e5 forestille seg at man m\u00e5 betale skatt p\u00e5 fortjenesten n\u00e5r man selger kryptovaluta, men det er viktig \u00e5 merke seg at man ogs\u00e5 m\u00e5 betale inntektsskatt n\u00e5r man bytter en kryptovaluta med en annen. (Markedsverdien av den mottatte kryptovalutaen &#8211; anskaffelseskostnaden av den byttede kryptovalutaen = fortjeneste) Denne fortjenesten er skattepliktig.<\/p>\n\n\n\n<p>For eksempel, la oss si at du kj\u00f8pte 1 Bitcoin for 1 million yen, og verdien av denne Bitcoin \u00f8kte slik at du kunne bytte den mot 10 Ethereum verdt 1,5 millioner yen. Da har du byttet en Bitcoin verdt 1 million yen mot Ethereum verdt 1,5 millioner yen, noe som gir en fortjeneste p\u00e5 1,5 millioner yen &#8211; 1 million yen = 500 000 yen. Denne fortjenesten p\u00e5 500 000 yen er skattepliktig.<\/p>\n\n\n\n<p>Det er viktig \u00e5 merke seg at selv om du bare har byttet kryptovaluta og ikke mottatt kontanter, m\u00e5 du betale inntektsskatt ved selvangivelsen. Derfor b\u00f8r du s\u00f8rge for \u00e5 ha nok midler tilgjengelig for \u00e5 dekke skatten.<\/p>\n\n\n\n<p>For selskaper vil fortjenesten p\u00e5 500 000 yen i eksempelet ovenfor bli inkludert i skattepliktig inntekt og beskattet som selskapsinntekt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Hvis_du_fortsetter_a_eie_kryptovaluta_virtuell_valuta_til_slutten_av_regnskapsaret_og_vurderer_den_ved_arsslutt\"><\/span>Hvis du fortsetter \u00e5 eie kryptovaluta (virtuell valuta) til slutten av regnskaps\u00e5ret og vurderer den ved \u00e5rsslutt<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Japansk kryptovaluta (virtuell valuta) som eies ved slutten av regnskaps\u00e5ret, skal i henhold til Practical Solution Report No. 38, vurderes til markedspris (\u00e5rsslutt markedsverdi) hvis det finnes et aktivt marked. Differansen mellom bokf\u00f8rt verdi og markedspris skal behandles som gevinst eller tap for perioden. Hvis det ikke finnes et aktivt marked, skal anskaffelseskost brukes som balansef\u00f8rt verdi.<\/p>\n\n\n\n<p>Hvis forventet salgsverdi ved \u00e5rsslutt (inkludert null eller symbolsk verdi) er lavere enn anskaffelseskost, skal forventet salgsverdi brukes som balansef\u00f8rt verdi, og differansen mellom anskaffelseskost og forventet salgsverdi skal behandles som tap for perioden. Denne behandlingen ligner p\u00e5 behandlingen av varebeholdningens verdifall (Japanese Accounting Standard No. 9).<\/p>\n\n\n\n<p>For selskapsbeskatning f\u00f8lger man regnskapsmessig behandling. Hvis det finnes et aktivt marked, vurderes kryptovalutaen til markedspris, og eventuelle gevinster eller tap inkluderes i skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap. Hvis det ikke finnes et aktivt marked, vurderes kryptovalutaen til anskaffelseskost, og det oppst\u00e5r ingen skattepliktig inntekt eller fradragsberettiget tap.<\/p>\n\n\n\n<p>For inntektsskatt er det ingen slik behandling som for selskapsbeskatning, og markedsvurdering ved \u00e5rsslutt utf\u00f8res ikke. Det vil si at enkeltpersoner som bare eier kryptovaluta ikke blir beskattet, og kun gevinster fra transaksjoner med kryptovaluta i det \u00e5ret de oppst\u00e5r, behandles som diverse inntekter.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Anskaffelse_av_andre_eiendeler_med_kryptovaluta\"><\/span>Anskaffelse av andre eiendeler med kryptovaluta<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>N\u00e5r du kj\u00f8per varer med kryptovaluta, anses det som om du har overf\u00f8rt den kryptovalutaen du eier. Derfor beregner du inntektsbel\u00f8pet som differansen mellom verdien av de kj\u00f8pte varene og anskaffelseskostnaden for den overf\u00f8rte kryptovalutaen. Dette gjelder b\u00e5de for selskaps- og inntektsskatt.<\/p>\n\n\n\n<p>Videre, n\u00e5r du leverer mva-oppgj\u00f8ret under ordin\u00e6r beskatning, inkluderer du bel\u00f8pet betalt for varene i den skattepliktige omsetningen n\u00e5r du beregner fradragsberettiget inng\u00e5ende merverdiavgift.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Hvordan_redusere_skatten_pa_kryptovaluta\"><\/span>Hvordan redusere skatten p\u00e5 kryptovaluta?<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/lh3.googleusercontent.com\/CRSLei08rvKTg2Pj2sNyJifCqmljkn-OqWtXHxLJ9WABry_oc7f-179Riqu7_X0e5Nak5JWd3ywwuazKriNlkOYn-jrAcUtXaHxp2KnEJoViYmEG92aKWCSvlGP17eXrzcsPtEEuUjCvACmdG0xq-snXj8_MybUvGlaBryli654104P-v2LU1N6fWz3EuA\" alt=\"Hvordan redusere skatten p\u00e5 kryptovaluta?\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Inntekter fra kryptovaluta klassifiseres som diverse inntekter under den japanske inntektsskatteloven og inkluderes i skattepliktig inntekt, hvorfra inntektsskatten beregnes og m\u00e5 betales. S\u00e5, hvilke metoder finnes for \u00e5 redusere skatten?<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Forskjellen_mellom_inntektsskatt_og_selskapsskatt\"><\/span>Forskjellen mellom inntektsskatt og selskapsskatt<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>En metode for \u00e5 redusere skatt for enkeltpersoner er \u00e5 etablere et selskap, alts\u00e5 \u00e5 danne en juridisk enhet. Selskaper betaler ikke inntektsskatt, men selskapsskatt. For selskaper med en kapital p\u00e5 100 millioner yen eller mer, p\u00e5legges en flat skattesats p\u00e5 23,2 % p\u00e5 skattepliktig inntekt. For sm\u00e5 og mellomstore selskaper med en kapital p\u00e5 mindre enn 100 millioner yen, p\u00e5legges en skattesats p\u00e5 15 % p\u00e5 skattepliktig inntekt opp til 8 millioner yen, og 23,2 % p\u00e5 inntekt over dette bel\u00f8pet.<\/p>\n\n\n\n<p>For inntektsskatt, vennligst se den f\u00f8lgende tabellen for inntektsskattens hurtigberegning.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/monolith-law.jp\/wp-content\/uploads\/2023\/01\/d24df14d7ef23bc8e6906e51fea4c1ce-1-1024x555.jpg\" alt=\"Skattesatser for skattepliktig totalinntekt, skattepliktig skoginntekt og skattepliktig pensjonsinntekt\" class=\"wp-image-58627\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p>Eksempel p\u00e5 beregning: Hvis den skattepliktige totalinntekten er 7 millioner yen (uten fradrag), vil en skattesats p\u00e5 23 % og et fradrag p\u00e5 636 000 yen gjelde, og skattebel\u00f8pet beregnes som f\u00f8lger (japansk inntektsskattelov, artikkel 89, paragraf 1).<\/p>\n\n\n\n<p>7 000 000 yen \u00d7 23 % &#8211; 636 000 yen = 974 000 yen<\/p>\n\n\n\n<p>Med tanke p\u00e5 at inntekt over 40 millioner yen p\u00e5legges en toppskattesats p\u00e5 45 % i inntektsskatt, kan det v\u00e6re mulig \u00e5 redusere skatten ved \u00e5 etablere et selskap, avhengig av inntektsbel\u00f8pet.<\/p>\n\n\n\n<p>I tillegg p\u00e5legges selskaper ogs\u00e5 kommunal selskapsskatt, bedriftskatt, spesiell bedriftskatt, og merverdiavgift ved kj\u00f8p og salg av varer, i tillegg til skatt p\u00e5 kryptovalutatransaksjoner.<\/p>\n\n\n\n<p>Generelt sett, hvis inntekten fra kryptovaluta (virtuell valuta) er mellom 5 og 6 millioner yen eller mer, er det gunstigere \u00e5 etablere et selskap. I dag kan man etablere et selskap med en kapital p\u00e5 bare 1 yen, noe som gj\u00f8r det enklere enn f\u00f8r. Selv om det er ulike kostnader forbundet med \u00e5 etablere et selskap, kan det v\u00e6re et alternativ hvis inntekten fra kryptovaluta er betydelig.<\/p>\n\n\n\n<p>Videre, i henhold til japansk inntektsskattelov, kan tap fra kryptovalutatransaksjoner kun motregnes innenfor samme kategori av diverse inntekter, og kan ikke motregnes mot andre inntekter.<\/p>\n\n\n\n<p>P\u00e5 den annen side, for selskapsskatt, beregnes skattepliktig inntekt ved \u00e5 trekke fra tap fra inntektene i skatte\u00e5ret, slik at man kan motregne inntekter og tap. Derfor, hvis det oppst\u00e5r tap fra kryptovalutainvesteringer, kan dette redusere den skattepliktige inntekten.<\/p>\n\n\n\n<p>Videre, hvis tapene overstiger inntektene, kan selskapsskattens fremf\u00f8rbare fradrag brukes i opptil 10 \u00e5r fra det \u00e5ret tapet oppst\u00e5r, og motregnes mot skattepliktig inntekt i p\u00e5f\u00f8lgende \u00e5r, noe som kan redusere skattebyrden.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Viktige_punkter_ved_investering_og_eierskap_av_kryptovaluta\"><\/span>Viktige punkter ved investering og eierskap av kryptovaluta<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Ved overf\u00f8ring til en juridisk enhet, kan man overf\u00f8re eller bidra med kryptovaluta til den etablerte enheten. Dette gj\u00f8r det mulig \u00e5 overf\u00f8re kryptovalutaen til selskapet. Imidlertid beregnes inntektsskatt p\u00e5 overf\u00f8rte eiendeler basert p\u00e5 markedsverdien ved overf\u00f8ringstidspunktet. Derfor, hvis markedsverdien overstiger bokf\u00f8rt verdi, vil det oppst\u00e5 kapitalgevinst, og inntektsskatt m\u00e5 betales. Dette er viktig \u00e5 v\u00e6re oppmerksom p\u00e5.<\/p>\n\n\n\n<p>Videre, n\u00e5r en bedrift eier kryptovaluta, m\u00e5 man v\u00e6re oppmerksom p\u00e5 at ikke bare ved salg eller bytte, men ogs\u00e5 ved eierskap, vil gevinst eller tap fra eierskapet legges til som inntekt eller utgift. Spesielt for kryptovalutaer som nettopp har begynt \u00e5 handles, har de en tendens til \u00e5 ha store prisbevegelser, s\u00e5 det er n\u00f8dvendig \u00e5 sjekke markedet regelmessig.<\/p>\n\n\n\n<p>For eksempel, ADA Coin, som begynte \u00e5 handles i 2017 (Heisei 29), steg 470 ganger i verdi i januar \u00e5ret etter. Hvis en bedrift hadde eid denne kryptovalutaen, ville skattebyrden for selskapet blitt betydelig bare ved \u00e5 holde p\u00e5 den.<\/p>\n\n\n\n<p>For \u00e5 h\u00e5ndtere slike plutselige prisbevegelser i kryptovaluta, er det viktig \u00e5 sette sammen en passende portef\u00f8lje som inkluderer andre finansielle eiendeler. Dette kan bidra til \u00e5 hedge risikoen og unng\u00e5 overdreven gevinst eller tap.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Viktige_punkter_a_vurdere_ved_skatteplanlegging\"><\/span>Viktige punkter \u00e5 vurdere ved skatteplanlegging<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>Vi har s\u00e5 langt vurdert ulike metoder for skatteplanlegging, men det er viktig \u00e5 v\u00e6re oppmerksom p\u00e5 at dette ikke f\u00f8rer til skatteunndragelse. P\u00e5 internett finnes det mange &#8220;skatteplanleggingsforslag&#8221;, men noen av disse kan tolkes som ulovlige handlinger, og det er farlig \u00e5 ta dem for god fisk. Som i eksemplene nedenfor, kan misforst\u00e5elser f\u00f8re til manglende innrapportering, noe som kan resultere i tilleggsskatt p\u00e5 et senere tidspunkt.<\/p>\n\n\n\n<p>Vi anbefaler \u00e5 konsultere en ekspert n\u00e5r det gjelder skatt p\u00e5 kryptovaluta.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Eksempler_pa_skatteunndragelse_og_manglende_innrapportering\"><\/span>Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse og manglende innrapportering<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/lh4.googleusercontent.com\/KgFmKFS_n3iGpEckPYfuSwNZ2YLJKNAc8BgWF7kvWx-hY6QikSV6WBaLd5sUXePVe-bX6N4Fa-GBhPXj-kw3dg2RhNxwExyoWm3LZdckd-_Gvunuv45sbqOnT-wNI-vFQVSXxKLExfkSQP8HjT_fcinczPr3PKV8-wHf49cZ5ZDyxueKxQQNcNLHVw3xWg\" alt=\"Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse og manglende innrapportering\" \/><\/figure>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Styrket_overvaking\"><\/span>Styrket overv\u00e5king<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>De siste \u00e5rene har den japanske Skatteetaten og skattekontorene styrket overv\u00e5kingen av inntekter fra kryptovalutaer. Faktisk har Skatteetaten siden 2018 intensivert overv\u00e5kingen av transaksjoner med kryptovalutaer, og i 2020 tr\u00e5dte den reviderte japanske Skatteforvaltningsloven i kraft, som gjorde det mulig \u00e5 innhente informasjon fra kryptovalutab\u00f8rser.<\/p>\n\n\n\n<p>Med denne revisjonen kan Skatteetaten overv\u00e5ke individuelle kryptovalutatransaksjoner etter behov, og overv\u00e5kingen av skatteinnrapportering har blitt styrket for b\u00e5de enkeltpersoner og selskaper, uavhengig av om det er gjort med vilje eller ved uaktsomhet.<\/p>\n\n\n\n<p>I 2021 ledet den japanske Kanto-Shinetsu Skatteetaten en stor skatteunders\u00f8kelse av enkeltpersoner som hadde tjent p\u00e5 transaksjoner med kryptovalutaen ADA Coin. Resultatet var at flere titalls personer ble p\u00e5lagt \u00e5 betale tilbake skatt for manglende innrapportering p\u00e5 totalt 1,4 milliarder yen, og en tilleggsskatt p\u00e5 omtrent 670 millioner yen ble ilagt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Eksempler_pa_skatteunndragelse\"><\/span>Eksempler p\u00e5 skatteunndragelse<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>En mannlig bedriftsleder i Ishikawa-prefekturet som hadde tjent 190 millioner yen p\u00e5 Bitcoin, men kun rapporterte en inntekt p\u00e5 1,2 millioner yen, ble d\u00f8mt til ett \u00e5rs fengsel, tre \u00e5rs betinget dom og en bot p\u00e5 18 millioner yen av Kanazawa distriktsdomstol.<\/p>\n\n\n\n<p>I denne saken ble det ansett som et alvorlig problem at den enorme fortjenesten ikke ble rapportert \u00e6rlig, og det ble den f\u00f8rste dommen i Japan for skatteunndragelse relatert til kryptovalutaer.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Eksempler_pa_manglende_innrapportering\"><\/span>Eksempler p\u00e5 manglende innrapportering<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p>En mann i Tokyo kj\u00f8pte kryptovalutaen Ripple, som deretter \u00f8kte kraftig i verdi. Ved \u00e5 bytte den \u00f8kte verdien av Ripple mot andre kryptovalutaer, oppsto det skattepliktig inntekt.<\/p>\n\n\n\n<p>Imidlertid hadde denne mannen lite kunnskap om skattereglene for kryptovalutaer og misforsto at det ikke ville oppst\u00e5 skatteplikt ved kun \u00e5 overf\u00f8re dem. Som et resultat ble han p\u00e5lagt \u00e5 betale tilbake skatt p\u00e5 omtrent 200 millioner yen for manglende innrapportering.<\/p>\n\n\n\n<p>Det har nylig spredt seg en feilaktig oppfatning, spesielt p\u00e5 sosiale medier, om at transaksjoner med kryptovalutaer ikke er skattepliktige. Det er imidlertid viktig \u00e5 merke seg at selv transaksjoner mellom kryptovalutaer kan medf\u00f8re skattepliktig inntekt, som da er underlagt inntektsskatt eller selskapsskatt.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Oppsummering_Hyppige_endringer_i_skattereglene_for_kryptovalutaer_krever_konsultasjon_med_eksperter\"><\/span>Oppsummering: Hyppige endringer i skattereglene for kryptovalutaer krever konsultasjon med eksperter<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Lovgivningen for kryptovalutaer er fortsatt i sin spede begynnelse, og det er sannsynlig at den vil fortsette \u00e5 utvikle seg i tr\u00e5d med praktiske behov. For \u00e5 h\u00e5ndtere denne usikre situasjonen, er det lurt \u00e5 konsultere eksperter med omfattende praktisk erfaring og evne til \u00e5 h\u00e5ndtere ulike saker.<\/p>\n\n\n\n<p>Videre er det ikke bare skattereglene for kryptovalutaer som er under utvikling, men ogs\u00e5 andre lovgivninger. N\u00e5r det gjelder juridiske sp\u00f8rsm\u00e5l knyttet til kryptovalutaer og blokkjeder, anbefaler vi \u00e5 r\u00e5df\u00f8re seg med advokater som har bred erfaring innen dette feltet.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Veiledning_om_tiltak_fra_vart_firma\"><\/span>Veiledning om tiltak fra v\u00e5rt firma<span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>Monolith Advokatfirma er et advokatfirma med h\u00f8y ekspertise innen IT, spesielt internett og jus. For eksempel, vi leser og tolker utenlandske whitepapers, unders\u00f8ker lovligheten av \u00e5 implementere deres skjemer i Japan, og utarbeider whitepapers og kontrakter. Vi tilbyr omfattende st\u00f8tte for virksomheter som involverer kryptovaluta og blockchain. Detaljer er beskrevet i artikkelen nedenfor.<\/p>\n\n\n\n<p>Monolith Advokatfirmas ekspertiseomr\u00e5der: <a href=\"https:\/\/monolith-law.jp\/blockchain\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Kryptovaluta og Blockchain[ja]<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Handelsvolumet for kryptovalutaer har \u00f8kt raskt de siste \u00e5rene, men samtidig har den skattemessige behandlingen av kryptovalutaer blitt hyppig revidert, og innholdet er ogs\u00e5 komplekst. For eksempel bl [&hellip;]<\/p>\n","protected":false},"author":32,"featured_media":72399,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[16],"tags":[20,19],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/71275"}],"collection":[{"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/users\/32"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=71275"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/71275\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":72919,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/71275\/revisions\/72919"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/media\/72399"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=71275"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=71275"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/monolith.law\/no\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=71275"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}