如何在海外成立法人(公司)?也解释了类型和要点

不仅市场增长停滞，日本还面临人口减少的问题，预计未来企业间的竞争将会更加激烈。可能有些企业家希望将视野从国内扩展到海外的更大市场，并寻求扩大业务。

日本企业在海外开展业务，除了设立法人实体之外，还可以选择设立海外分支机构或代表处等多种方式，这些形式各有特点。本文将解释在海外设立法人实体的方法和不同类型的公司，同时介绍设立海外法人的优势与劣势，以及需要注意的要点，请参考。

在海外设立法人（公司）的方法

在海外设立法人，您必须遵守计划进入国家的规则进行申请程序。由于法律和制度因国家而异，申请方法和设立条件也各不相同。换句话说，有多少国家，就有多少种申请方法。

由于在当地进行各种手续需要时间和劳力，因此建议您寻求律师等专业人士的支持。

海外设立的法人（公司）类型

在海外开展业务的法人（公司）有以下四种形式：

• 当地法人
• 海外分支机构
• 驻外代表处
• GEO（全球雇佣组织）

接下来，我们将详细解释每一种类型。

当地法人

所谓当地法人，是指日本企业在当地设立的法人实体，这是海外扩张时的一种常见形式。由于它是独立于日本本土公司的另一家公司，因此也可以从事不同的业务。

在设立当地法人时，需要按照当地法律进行设立程序和法人登记，并准备公司章程和内部规定等相关手续。由于可以采用当地的薪酬体系，因此有可能降低人工成本。

至于法人税的申报，只需根据当地法律进行申报即可，无需在日本申报。如果在税率较低的国家设立法人，可能会享受到税率差异带来的优势。

海外分支机构

海外分支机构是作为位于日本本店的分支机构，与在国内设立分支机构时一样，需要向本店所在地的法务局进行分支机构设立的登记。在海外分支机构，往往可以使用与日本相同的章程、公司内部规定等，财务处理也可以与日本相同。因此，与当地法人相比，可以减少成立时的劳力和金钱成本。如果海外扩张不顺利导致亏损，分支机构的债务可以与本社的利润相抵消。

与驻在员办事处不同，海外分支机构可以进行营业活动，这也是其吸引力所在。海外分支机构的利润需要在日本申报纳税。然而，如果海外分支机构产生了利润，也需要在当地进行申报。在这种情况下，如果在日本进行了“国外税额抵免制度”的手续，可以抵免部分税款。

驻在员事务所

驻在员事务所原则上不得进行销售活动。驻在员事务所可以进行的业务包括以下几项：

• 市场调研
• 信息收集
• 与日本总公司的事务联络

驻在员事务所仅仅是为了在当地设立法人或海外分支机构之前的准备工作，因此也无法开设银行账户。此外，由于不产生利润，因此也没有纳税的义务。

GEO（全球雇佣外包）

GEO（全球雇佣外包）是指将海外业务外包的一种服务。它也被称为海外雇佣代理，是近来备受关注的海外扩张方式。

提供GEO服务的雇佣代理机构会在当地雇佣人员，而这些被雇佣的员工可以在该国进行销售活动。此外，GEO服务公司还会代理当地的人事、税务和法务等管理工作，确保符合当地法律。

使用GEO服务的一个优点是，无需进行设立分支机构或公司所必需的手续，因此可以节省时间和劳力。选择GEO服务时，找到一个可靠的GEO服务公司至关重要。

设立海外法人（公司）的优势

在设立海外法人时，如果不理解可能带来的优势和劣势，就有可能会失败。本文将详细解释设立海外法人的优势。

潜在市场的拓展

虽然日本的许多产业已经成熟，但未来随着人口减少，市场规模很可能会缩小。目前，有些企业可能正面临着盈利困难的挑战。然而，如果能够进入日本以外的市场，就能拓宽活动的舞台。

根据产品或服务的不同，在某些国家可能没有竞争对手。即使在日本因为过度竞争而难以看到胜算，但在海外市场可能会获得可观的利润。

成本可得到有效控制

例如，亚洲地区的人工成本相较于日本有较低的趋势。店铺或办公室的租金也较为便宜。此外，能够无关税地使用当地原材料也是一个吸引人的优势。

由于能够将人工成本和材料成本控制在较低水平，因此在制造与日本相同的产品时，可以减少成本。然而，需要注意的是，随着进入国家经济的增长和教育水平的提高，人工成本可能会上涨。因此，制定计划时考虑未来人工成本的增长率是非常重要的。

存在认可和监管门槛较低的国家

虽然日本有各种各样的许可认证制度和营业规制，但在海外，有许多国家的规制要比日本少。在日本因为规制而无法进行的业务，在海外可能就能够无障碍地开展。

节税策略

如果在日本以外的国家，其法人税税率低于日本，那么在那些国家获得利润可以减少相应的法人税负担，因此这是一种节税策略。日本的法人税大约为30%（包括地方税和事业税的实际有效税率），在世界范围内属于较高水平。例如，冰岛为20%，英国为19%，匈牙利为9%，这些国家的法人税率都低于日本。

然而，必须注意的是存在“避税天堂对策税制”和“转移定价税制”。避税天堂对策税制是为了应对利用外国子公司进行税务回避的制度。如果在避税天堂设立子公司，可能会被征收日本的法人税。转移定价税制是为了防止向海外转移收入的税制。

如果没有考虑到这些制度，日后可能会面临国税局的大额追征税款。

税务回避：通过虚假或不合理的形式对本应纳税的交易进行操作，以减少税负的行为

避税天堂：指没有或几乎没有税收的国家或地区，例如英国的开曼群岛、加勒比海的维尔京群岛、美国的特拉华州等。

信息源与人脉的扩展

在海外设立基地，可以增加从当地获得宝贵信息的可能性。同时，您的人脉也将得到扩展。即使是不进行销售活动的驻外办事处，也能够获取到只有身处当地才能知晓的信息，从而促进企业的海外扩张。此外，根据进入的国家不同，可能会存在宗教上的禁忌等问题，但您也可以采取相应的对策。

如果能够发现当地特有的需求或最新趋势，就能够开展符合这些需求的业务，进而为企业带来利益。

可使用货币种类的增加

设立法人的国家越多，可使用的货币种类也就越多。如果与当地银行有交易往来，就无需将日元兑换为外币进行交易。因此，不仅可以节省手续费，还能实现快速响应。

另外，由于日本的利率处于世界最低水平，持有海外货币可能更加有利。如果将资金分散为多种货币，还可以对冲日元贬值的风险。

资金筹措的可能性更广阔

在日本创业时，如果没有自有资金，通常会从金融机构获得贷款。然而，对于没有业绩的公司来说，获得贷款确实是一件困难的事情。

在海外，一些国家的“直接融资”已经发展成熟，投资者直接提供贷款，因此与日本相比，资金筹措的可能性将更加广阔。

设立海外法人（公司）的劣势

了解设立海外法人的劣势，可以帮助我们进行风险规避。本文将解释设立海外法人的一些劣势。

存在特有的海外风险

由于在海外，我们必须注意因当地国情可能导致工作消失或利润下降等各种风险。例如，在新冠病毒流行期间，有些国家实施了封锁。在某些国家，我们可能还需要考虑恐怖袭击或战争的风险。

由于日本与其他国家在政治、社会情况、经济状况和治安方面都有所不同，因此存在各种国家风险。如果派遣日本员工到风险地区，可能需要提供安全住所和增加福利待遇等措施。在这方面，事先的信息收集非常重要。

需要按照当地国家的税务处理

设立海外法人时，必须按照当地国家的税务处理，这也是一个劣势。需要学习当地的会计处理和税制，这将耗费时间和成本。还会增加按照当地法律进行的各种程序和申请。

必须使用与日本不同的金融机构

由于海外法人是与日本总部不同的独立法人，因此可能无法获得日本金融机构的贷款。建议在设立海外法人时，考虑使用海外特有的金融机构和支持制度来进行资金筹措。

从日本派遣员工将产生成本

从日本派遣员工到海外法人，也是一个劣势，因为这将产生成本。派遣员工所涉及的成本包括：

• 海外派遣津贴
• 子女教育津贴
• 艰苦地区津贴
• 随行家属津贴
• 单身派遣津贴
• 搬迁费用
• 住宅津贴

艰苦地区津贴：为保障因地区危险而提供的津贴

另一方面，即使是为了寻求低廉劳动力而设立海外法人，如果不充分考虑福利等费用，实际成本可能会超出预期。

对人才培养课程进度的影响

如果有当地招聘的员工，就需要与日本员工不同的教育。由于海外的教育体系本来就与日本不同，可能无法实施适当的培训。当地员工可能会对日本的管理方式产生反感，或因沟通不畅而引发问题。在这种情况下，可能需要制定符合当地国情的培训课程，这将耗费时间和成本。

此外，由于在许多国家对跳槽的抵触感不强，即使员工掌握了技能，也不能否认他们可能会跳槽的可能性。

在海外设立公司（法人）时的要点

在海外设立公司时，需要考虑以下四个要点：

• 业务内容是否与拓展国家相匹配
• 该国是否有预期的未来增长潜力
• 该国是否积极欢迎海外企业进入
• 不仅仅以节税为目的

下面我们将详细解释每个要点，请在设立海外公司时参考。

是否适合目标国家的业务展开

在设立海外公司时，进行彻底的市场调研，判断拟展开的业务是否与该国匹配是至关重要的。虽然有许多事情在实际设立海外公司之前是难以了解的，但如果市场调研不充分，失败的可能性将大大增加。

同样需要考虑的是，自家的产品或服务是否能被目标国家市场接受。

是否为一个有成长潜力的国家

由于仅依靠日本市场，企业的成长可能会面临困难，因此有些企业可能会考虑设立海外法人。然而，如果预计进入的国家没有成长潜力，那么海外扩张的意义可能就会丧失。应该密切进行当地调查，评估该国是否有经济增长的潜力。

对海外企业进入的积极态度

有些国家对接纳海外企业持积极态度。在美国，不同的州可能会有不同的积极性。由于某些国家提供优惠政策，选择这样的国家可能会更加顺利地设立海外法人。

不仅仅以节税为目的

仅为了节税而设立海外公司，需要注意可能会触犯“针对避税天堂的税收制度”。虽然在避税天堂设立海外公司本身并不违法，但由于过去有大量利用避税天堂不当隐藏资产的案例，因此监管变得更加严格。

即便在避税天堂设立海外公司，如果满足一定条件，也可能排除适用“针对避税天堂的税收制度”。排除适用的条件如下：

总结：建议咨询专家设立海外公司

在海外设立公司可以带来扩大市场和节税等多种优势。然而，也必须面对根据预定进入国家的税务处理和行政手续的要求，以及不同国家可能存在的各种风险等劣势。可以说，海外扩张时，进行事前的当地调查和信息收集是不可或缺的。

如果您是首次设立海外公司，建议您咨询专家。让有经验和业绩的专家为您提供支持，共同努力实现海外公司的设立。

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