Come stabilire una società (azienda) all'estero? Spiegazione anche sui tipi e sui punti chiave

In Giappone, dove la crescita del mercato è stagnante e la popolazione è in declino, si prevede che la concorrenza tra le imprese diventerà ancora più intensa in futuro. Alcuni imprenditori potrebbero desiderare di espandere la loro attività oltre i confini nazionali verso i vasti mercati internazionali.

Per le imprese giapponesi che intendono operare all’estero, esistono diverse opzioni oltre alla costituzione di una società, come l’apertura di filiali o uffici di rappresentanza. Questi formati differiscono per struttura e caratteristiche. In questo articolo, spiegheremo come stabilire una società all’estero e i diversi tipi di aziende. Presenteremo anche i vantaggi e gli svantaggi di fondare una società estera, oltre a fornire alcuni punti chiave da considerare.

Come stabilire una società all’estero

Per stabilire una società all’estero, è necessario seguire le regole del paese in cui si intende entrare e procedere con le relative pratiche di registrazione. Le leggi e i regolamenti variano da paese a paese, quindi i metodi di registrazione e i requisiti per la costituzione di una società possono essere molto diversi. In altre parole, esiste un metodo di registrazione per ogni paese.

Effettuare le varie procedure localmente può richiedere tempo e sforzi, quindi è consigliabile ottenere il supporto di un professionista come un avvocato.

Tipi di società (aziende) che possono essere costituite all’estero

Le forme di società (aziende) che possono svolgere attività all’estero includono le seguenti quattro categorie:

• Società locale
• Filiale estera
• Ufficio di rappresentanza
• GEO (Global Employment Organization)

Di seguito, spiegheremo i dettagli di ciascuna di queste forme.

Entità Legale Locale

Un’entità legale locale si riferisce alla creazione di una società da parte di un’impresa giapponese nel paese ospitante, ed è una forma comune quando si espande all’estero. Poiché si tratta di una società separata e indipendente dalla compagnia situata in Giappone, è possibile intraprendere attività commerciali diverse.

Per stabilire un’entità legale locale, è necessario seguire le procedure di costituzione conformi alla legge locale, effettuare la registrazione della società e preparare e procedere con lo statuto sociale e le regolamentazioni interne. Potrebbe anche essere possibile adottare un sistema salariale locale, il che potrebbe ridurre i costi del personale.

Per quanto riguarda la dichiarazione dell’imposta sulle società, è sufficiente dichiarare l’imposta in conformità con la legge locale, senza la necessità di una dichiarazione in Giappone. Se si stabilisce una società in un paese con aliquote fiscali inferiori rispetto al Giappone, si potrebbe beneficiare del vantaggio della differenza delle aliquote fiscali.

Filiali Estere

Le filiali estere sono considerate come tali rispetto alla sede principale situata in Giappone e, proprio come per l’apertura di una filiale nazionale, è necessario registrare l’istituzione della filiale presso l’ufficio legale giuridico che ha giurisdizione sulla sede centrale. Spesso, le filiali estere possono utilizzare lo stesso statuto e le stesse regole interne vigenti in Giappone, e la contabilità può essere gestita allo stesso modo. Pertanto, rispetto alla creazione di una società locale, è possibile ridurre gli oneri amministrativi e i costi finanziari in fase di avvio. Se l’espansione all’estero non va come previsto e si verifica una perdita, è possibile compensare i debiti della filiale con i profitti della sede centrale.

A differenza degli uffici di rappresentanza, un grande vantaggio delle filiali estere è la possibilità di svolgere attività commerciali. I profitti di una filiale estera sono soggetti all’obbligo di dichiarazione e pagamento delle tasse in Giappone. Tuttavia, se la filiale estera genera profitti, sarà necessario anche presentare una dichiarazione fiscale nel paese in cui si trova. In questo caso, procedendo con il sistema di ‘detrazione per le imposte estere’ in Giappone, è possibile dedurre una parte di queste tasse.

Ufficio di Rappresentanza

L’Ufficio di Rappresentanza non può, in linea di principio, svolgere attività commerciali. Le attività che possono essere svolte da un Ufficio di Rappresentanza includono le seguenti:

• Ricerca di mercato
• Raccolta di informazioni
• Comunicazioni amministrative con la sede centrale giapponese

L’Ufficio di Rappresentanza è destinato esclusivamente alla preparazione per l’istituzione di una società locale o di una filiale estera e non può nemmeno aprire un conto bancario. Inoltre, non avendo l’obbligo di pagare le tasse poiché non genera profitto.

GEO (Global Employment Outsourcing)

Il GEO (Global Employment Outsourcing) è un servizio che consiste nell’outsourcing delle attività aziendali all’estero. Conosciuto anche come delega dell’impiego internazionale, è una modalità di espansione all’estero che sta guadagnando crescente attenzione di recente.

Le agenzie di GEO che forniscono questo servizio impiegano personale localmente, e i dipendenti assunti possono svolgere attività commerciali nel paese in questione. Inoltre, l’azienda di servizi GEO si occupa della gestione di risorse umane, fiscali e legali in conformità con la legislazione locale.

Un vantaggio significativo del GEO è che non richiede le procedure necessarie per l’apertura di filiali o la costituzione di società, permettendo così di risparmiare tempo ed energie. Quando si utilizza il GEO, è fondamentale trovare un’azienda di servizi GEO affidabile.

I vantaggi di stabilire una società (azienda) all’estero

Quando si stabilisce una società all’estero, è fondamentale comprendere quali siano i vantaggi e gli svantaggi per evitare possibili fallimenti. In questa sezione, spiegheremo in dettaglio i vantaggi di istituire una società all’estero.

Il mercato di attività si espande

In Giappone, molte industrie sono mature, ma è probabile che in futuro la dimensione del mercato si riduca a causa del calo demografico. Al momento, alcune aziende potrebbero avere difficoltà a generare profitti. Tuttavia, entrando nei mercati al di fuori del Giappone, le opportunità di successo possono espandersi notevolmente.

A seconda del prodotto o del servizio, potrebbe non esserci concorrenza in alcuni paesi. Anche se in Giappone la concorrenza eccessiva può rendere difficile vedere una chiara opportunità di successo, all’estero esiste la possibilità di ottenere profitti significativi.

Riduzione dei costi

Ad esempio, i costi del lavoro nel continente asiatico tendono ad essere inferiori rispetto al Giappone. Anche l’affitto di negozi e uffici è più economico. Inoltre, l’uso di materie prime locali senza dover pagare dazi doganali rappresenta un ulteriore vantaggio.

Mantenendo bassi i costi del lavoro e dei materiali, è possibile ridurre il costo di produzione per realizzare gli stessi prodotti che si fabbricano in Giappone. Tuttavia, è necessario prestare attenzione al potenziale aumento dei costi del lavoro dovuto alla crescita economica e al miglioramento del livello educativo del paese in cui si entra. Sarà importante pianificare tenendo conto anche dei futuri aumenti dei costi del lavoro.

Esistono Paesi con minori barriere normative e autorizzative

In Giappone, esistono vari sistemi di licenze e regolamenti commerciali, ma all’estero ci sono molti Paesi con meno regolamentazioni rispetto al Giappone. Potrebbero esserci casi in cui un’attività commerciale non realizzabile in Giappone a causa delle regolamentazioni, può essere intrapresa senza problemi all’estero.

Strategie di Riduzione Fiscale

Se un’azienda realizza profitti in un paese con un’aliquota fiscale sulle società inferiore a quella del Giappone, può conseguentemente ridurre l’onere fiscale, rendendo ciò una strategia di riduzione fiscale. L’aliquota fiscale sulle società in Giappone è di circa il 30% (tasso effettivo reale, includendo le tasse locali e la tassa sulle attività commerciali), che è uno dei livelli più alti al mondo. Per esempio, in Islanda l’aliquota è del 20%, nel Regno Unito del 19% e in Ungheria del 9%, quindi ci sono molti paesi con aliquote fiscali sulle società inferiori rispetto al Giappone.

Tuttavia, è necessario prestare attenzione al “sistema fiscale contro i paradisi fiscali” e al “sistema di prezzi di trasferimento”. Il sistema fiscale contro i paradisi fiscali è un insieme di regole create per affrontare l’elusione fiscale tramite l’utilizzo di filiali estere. Se si stabilisce una filiale in un paradiso fiscale, potrebbe essere soggetta all’imposizione fiscale giapponese. Il sistema di prezzi di trasferimento è una normativa fiscale volta a prevenire il trasferimento di redditi all’estero.

Se non si tiene conto di questi sistemi, si potrebbe in seguito essere soggetti a significative imposte aggiuntive da parte delle autorità fiscali nazionali.

Elusione fiscale: un’azione che mira a ridurre il carico fiscale attraverso transazioni che sono mascherate o che assumono una forma irrazionale, al fine di evitare l’imposizione fiscale che normalmente si applicherebbe.

Paradisi fiscali: paesi o regioni dove non c’è imposizione fiscale o questa è minima, come le Isole Cayman del territorio britannico, le Isole Vergini dei Caraibi, lo stato americano del Delaware, tra gli altri.

Espansione delle fonti d’informazione e della rete di contatti

Avere una base all’estero aumenta la possibilità di ottenere informazioni preziose direttamente dal luogo. Inoltre, si espanderà anche la vostra rete di contatti. Anche se si tratta di un ufficio senza attività commerciale, potrete accedere a informazioni che non sarebbero disponibili se non foste fisicamente presenti sul territorio, facilitando così l’espansione internazionale. Inoltre, a seconda del paese di ingresso, potrebbero esistere tabù religiosi, ma sarete in grado di adottare le misure appropriate.

Identificando le esigenze specifiche del luogo e le ultime tendenze, potrete sviluppare un business in linea con queste, contribuendo così al profitto dell’azienda.

Aumento della varietà di valute disponibili

Quanto più aumenta il numero di paesi in cui è possibile stabilire una società, tanto maggiore diventa la varietà di valute che si possono utilizzare. Se si hanno rapporti con banche locali, non è necessario cambiare yen giapponesi in valuta estera per effettuare transazioni. Di conseguenza, è possibile agire senza incorrere in commissioni e con una risposta rapida.

Inoltre, considerando che i tassi di interesse in Giappone sono tra i più bassi al mondo, può essere vantaggioso detenere valute estere. Diversificando i fondi in più valute, si può anche ottenere una copertura dal rischio di deprezzamento dello yen.

Si amplia la gamma di possibilità di raccolta fondi

In Giappone, quando si avvia un’impresa, è comune ottenere finanziamenti dalle istituzioni finanziarie se non si dispone di capitale proprio. Tuttavia, è anche vero che per le aziende senza un track record è difficile ottenere prestiti.

In alcuni paesi esteri, il “finanziamento diretto” da parte degli investitori è più sviluppato, il che potrebbe ampliare le possibilità di raccolta fondi rispetto al Giappone.

Gli svantaggi di stabilire una società all’estero

Comprendere gli svantaggi di stabilire una società all’estero consente di mitigare i rischi. In questo articolo, spiegheremo gli svantaggi di fondare una società all’estero.

Esistono rischi unici all’estero

Proprio perché si opera all’estero, è necessario prestare attenzione ai vari rischi che possono emergere a seconda della situazione del paese, come la perdita di lavoro o la diminuzione dei profitti. Ad esempio, durante la pandemia di coronavirus, alcuni paesi hanno attuato il lockdown. In alcuni casi, potrebbe essere necessario considerare il rischio di terrorismo o guerra a seconda del paese.

Le differenze politiche, sociali, economiche e di sicurezza rispetto al Giappone comportano vari rischi per il paese. Se si inviano dipendenti giapponesi in aree a rischio, potrebbe essere necessario fornire alloggi sicuri e migliorare i benefici sociali. In questo contesto, la raccolta di informazioni preliminari diventa cruciale.

È necessario un trattamento fiscale adeguato al paese

Uno degli svantaggi di stabilire una società all’estero è la necessità di adottare un trattamento fiscale conforme alle leggi del paese. Sarà necessario apprendere la contabilità e il sistema fiscale locali, il che richiederà tempo e costi. Inoltre, aumenteranno le procedure e le applicazioni varie in conformità con la legge locale.

Bisogna utilizzare istituti finanziari diversi da quelli giapponesi

Essendo una società separata dalla sede centrale giapponese, una società all’estero potrebbe non essere in grado di ricevere finanziamenti dalle istituzioni finanziarie giapponesi. Quando si stabilisce una società all’estero, è consigliabile considerare la gestione finanziaria utilizzando istituti finanziari e sistemi di supporto esclusivi del paese estero.

L’invio di dipendenti dal Giappone comporta costi elevati

Invitare dipendenti dal Giappone a lavorare in una società all’estero comporta svantaggi legati ai costi. I costi associati all’invio di dipendenti possono includere:

• Indennità per l’assegnazione all’estero
• Indennità per l’istruzione dei figli
• Indennità di difficoltà
• Indennità per i familiari accompagnatori
• Indennità per l’assegnazione da soli
• Costi di trasloco
• Indennità di alloggio

Indennità di difficoltà: un’indennità per garantire contro i rischi associati alla regione

D’altra parte, anche se si stabilisce una società all’estero per cercare una forza lavoro a basso costo, i costi possono aumentare significativamente se non si prendono in considerazione adeguatamente i costi per il benessere e altri benefici.

L’addestramento del personale può essere influenzato

Se si assumono dipendenti locali, sarà necessario un addestramento diverso da quello dei giapponesi. Inoltre, poiché il sistema educativo è diverso da quello giapponese, potrebbe non essere possibile fornire una formazione adeguata. Potrebbero verificarsi casi di resistenza ai metodi di gestione giapponesi o di incomprensioni comunicative che portano a conflitti. In tali situazioni, potrebbe essere necessario sviluppare un curriculum di formazione specifico per il paese, il che richiederebbe tempo e costi aggiuntivi.

Inoltre, in molti paesi c’è poca resistenza al cambiamento di lavoro, quindi non si può escludere la possibilità che i dipendenti si dimettano dopo aver acquisito competenze.

Punti chiave per la costituzione di una società all’estero

Quando si costituisce una società all’estero, è importante considerare i seguenti quattro punti chiave:

• Se l’attività aziendale è compatibile con il paese in cui si intende espandersi
• Se il paese prescelto presenta prospettive di crescita futura
• Se il paese è favorevole all’ingresso di imprese straniere
• Non puntare esclusivamente alla riduzione delle tasse

Di seguito, forniremo una spiegazione dettagliata di ciascuno di questi aspetti, che potrà servire come riferimento per la costituzione di una società all’estero.

La corrispondenza tra il contenuto dell’attività e il paese di espansione

Quando si stabilisce una società all’estero, è fondamentale effettuare un’approfondita ricerca di mercato per valutare se l’attività che si prevede di sviluppare è in linea con il paese in questione. Sebbene ci siano molte cose che si possono comprendere solo dopo aver effettivamente fondato la società all’estero, una ricerca di mercato insufficiente può aumentare significativamente il rischio di fallimento.

È inoltre necessario valutare se i propri prodotti o servizi saranno accettati nel paese in questione.

La prospettiva di crescita del paese in questione

La crescita aziendale può risultare difficile limitandosi al solo mercato giapponese, per cui alcune imprese potrebbero considerare l’istituzione di una società all’estero. Tuttavia, se il paese in cui si prevede di entrare non presenta prospettive di crescita, l’espansione internazionale potrebbe perdere di significato. È essenziale condurre ricerche approfondite sul posto per valutare se il paese in questione offre reali possibilità di crescita economica.

L’atteggiamento nei confronti dell’ingresso di aziende straniere

Ci sono paesi che accolgono attivamente le aziende straniere. Negli Stati Uniti, l’entusiasmo può variare a seconda dello stato. Alcuni paesi offrono sistemi di favore, quindi scegliere tali nazioni potrebbe facilitare la creazione di una società estera.

Non mirare solo al risparmio fiscale

Quando si stabilisce una società all’estero esclusivamente per scopi di risparmio fiscale, è necessario prestare attenzione al rischio di incorrere nel sistema fiscale di contrasto ai paradisi fiscali. Sebbene non sia illegale stabilire una società in un paradiso fiscale, a causa di numerosi casi passati di occultamento ingiustificato di beni, le misure di controllo sono diventate più severe.

Anche se si stabilisce una società in un paradiso fiscale, è possibile escludere l’applicazione del sistema fiscale di contrasto ai paradisi fiscali se si soddisfano determinati requisiti. I requisiti per l’esclusione dell’applicazione sono i seguenti:

Riassunto: Consultare un esperto per la costituzione di una società all’estero

La costituzione di una società all’estero può offrire diversi vantaggi, come l’espansione del mercato e la pianificazione fiscale. Tuttavia, è vero anche che esistono svantaggi, come la necessità di adeguarsi alle normative fiscali e amministrative del paese in cui si intende entrare e la presenza di vari rischi a seconda del paese. Quando si decide di espandersi all’estero, è fondamentale effettuare ricerche locali preliminari e raccogliere informazioni.

Se si sta considerando di costituire una società all’estero per la prima volta, è consigliabile consultare un esperto. Affidatevi al supporto di un professionista con esperienza e successi comprovati per realizzare il vostro obiettivo di stabilire una società all’estero.

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