Co je digitální výplata mzdy (digitální plat)? Příklady zavedení a postup implementace

Vláda si stanovila cíl dosáhnout do roku Reiwa 7 (2025) podílu bezhotovostních plateb na úrovni 40 %. V roce Reiwa 5 (2023) však podíl bezhotovostních plateb dosáhl rekordních 39,3 % (126,7 bilionu jenů). V reakci na rostoucí poptávku po bezhotovostních platbách v posledních letech Ministerstvo zdravotnictví, práce a sociálních věcí povolilo v dubnu Reiwa 5 (2023) “digitální výplatu mezd (digitální mzdy)”.

Jak tedy mohou být digitální výplaty mezd využity v praxi? Tento článek vám představí přehled digitálních výplat mezd (digitálních mezd), jejich výhod a nevýhod a postupu zavedení.

Co je digitální výplata mzdy (digitální platba mzdy)

Digitální výplata mzdy (digitální platba mzdy) je systém, který umožňuje, pokud s tím pracovník souhlasí, převod peněz na účet poskytovatele platebních služeb prostřednictvím elektronických metod (aplikace pro mobilní platby, předplacené karty, digitální měny atd.) namísto tradičního způsobu výplaty v hotovosti nebo bankovním převodem.

Poskytovatel platebních služeb je registrovaný podnikatel, který nabízí služby převodu peněz mimo bankovní sektor. K srpnu 2024 (Reiwa 6) je registrováno 82 společností. Mezi známé patří ‘PayPay’ od SoftBank a ‘LINE Pay’ od LINE, které nabízejí platební funkce prostřednictvím aplikací pro chytré telefony. Uživatelé mohou tyto aplikace propojit s bankovními účty a používat nabitý kredit k odesílání peněz nebo k nákupům.

Pro provozování činnosti poskytovatele platebních služeb je nutné získat předem registraci od předsedy vlády na základě ‘Japonského zákona o platebním styku’. Pokud někdo provozuje činnost poskytovatele platebních služeb (devizové transakce) bez registrace, stane se neoprávněným poskytovatelem služeb v rozporu s článkem 4 odstavcem 1 ‘Japonského bankovního zákona’ a podléhá trestům stanoveným v bankovním zákoně.

Reference: Všeobecná asociace japonských poskytovatelů platebních služeb ‘Přehled činnosti poskytovatelů platebních služeb'[ja]

Z registrovaných poskytovatelů platebních služeb mohou být pro digitální výplatu mzdy použity pouze účty poskytovatelů platebních služeb, které byly určeny ministrem práce a sociálních věcí (v době psaní tohoto textu byla jako poskytovatel platebních služeb určena pouze společnost PayPay Corporation).

Digitální výplata mzdy je jednou z možností. Zaměstnavatel nemůže pracovníkům, kteří si to nepřejí, digitální výplatu mzdy vynutit. Pracovníci také mohou přijímat část své mzdy na účet určeného poskytovatele platebních služeb.

Reference: Ministerstvo zdravotnictví, práce a sociálních věcí | O platbách mzdy na účty poskytovatelů platebních služeb (digitální výplata mzdy)[ja]

Pozadí uznání digitálních mezd

Pozadí možnosti platby mezd v digitální formě spočívá ve změnách způsobů vyplácení mezd, které přinesl nedávný pokrok v digitalizaci.

Základním pravidlem je, že mzdy by měly být vypláceny v měně (Japonský zákon o pracovních standardech, článek 24). Nicméně, pokud pracovník souhlasí, jsou povoleny výjimky pro platbu mezd na 1: bankovní účet a 2: komplexní účet cenných papírů (Prováděcí nařízení k Japonskému zákonu o pracovních standardech, článek 7, odstavec 2).

Článek 24: Mzdy musí být vypláceny v měně, přímo pracovníkovi, a to v plné výši. Nicméně, pokud zákon nebo pracovní dohoda stanoví jinak, nebo pokud je způsob platby mezd, který je stanoven v nařízení ministerstva zdravotnictví, práce a sociálních věcí, považován za spolehlivý, mohou být mzdy vypláceny i v jiné formě než měnou. Dále, pokud zákon stanoví jinak, nebo pokud existuje pracovní unie reprezentující většinu pracovníků na daném pracovišti, nebo pokud existuje písemná dohoda s reprezentantem většiny pracovníků, může být část mzdy odečtena.

Japonský zákon o pracovních standardech

Článek 7, odstavec 2: Zaměstnavatel může, pokud získá souhlas pracovníka, vyplácet mzdy následujícími způsoby. Nicméně, pokud se platba provádí třetím způsobem, musí zaměstnavatel umožnit pracovníkovi volbu platby prvním nebo druhým způsobem a po vysvětlení pracovníkovi požadavků uvedených v bodě tři, písmena a) až h), získat jeho souhlas.
První: Převod na bankovní účet nebo spořicí účet pracovníka u finanční instituce, kterou pracovník určí.
Druhý: Vklad na účet pracovníka u obchodníka s finančními produkty (podle článku 2, odstavec 9, Japonského zákona o obchodování s finančními produkty (z roku 1948, zákon č. 25), dále jen “Zákon o finančních produktech”, který se omezuje pouze na obchodníky provádějící obchodování s finančními produkty typu I podle článku 28, odstavec 1, Zákona o finančních produktech, s výjimkou obchodníků s elektronickým shromažďováním malých částek podle článku 29-4-2, odstavec 9, Zákona o finančních produktech).

Prováděcí nařízení k Japonskému zákonu o pracovních standardech, článek 7, odstavec 2[ja]

Však s rozšířením internetového a mobilního bankovnictví a s rozvojem technologie blockchain se digitální měny staly nedílnou součástí našeho života.

Proto byla zvážena potřeba změny prováděcího nařízení k Japonskému zákonu o pracovních standardech, aby bylo možné jako novou možnost platby mezd přijmout platby na účty správců digitálních měn, a byla zahájena diskuse o digitalizaci výplaty mezd.

Regulace digitálních výplat mezd

Regulace digitálních výplat mezd lze rozdělit do dvou hlavních kategorií: „regulace na straně zaměstnavatelů“ a „regulace poskytovatelů platebních služeb“.

Regulace na straně zaměstnavatelů

Jak již bylo zmíněno, když zaměstnavatel, tedy podnik, chce vyplácet mzdy digitálně, musí získat souhlas zaměstnanců.

V tomto případě je zaměstnavatel povinen zaměstnancům poskytnout následující informace:

• Nastavení maximálního zůstatku na účtu na 1 milion jenů nebo méně, nebo přijetí opatření k rychlému snížení zůstatku na 1 milion jenů, pokud dojde k jeho překročení.
• Zavedení systému, který rychle zaručí zaměstnancům splnění dluhů v případě, že poskytovatel platebních služeb nebude moci splnit své závazky kvůli bankrotu a podobně.
• Zavedení systému kompenzace ztrát zaměstnancům, pokud dojde ke ztrátám z důvodů, za které nemohou zaměstnanci, jako jsou neoprávněné devizové transakce a jiné.
• Zajištění, že zůstatek na účtu zůstane platný alespoň 10 let od poslední změny.
• Možnost přijímat platby na účet v jednotkách jednoho jenu pomocí bankomatu (ATM) a to alespoň jednou měsíčně bez poplatků, stejně jako možnost provádět převody na účet v jednotkách jednoho jenu.
• Mít systém, který umožňuje pravidelně hlásit stav provádění výplaty mezd a finanční situaci Ministerstvu zdravotnictví, práce a sociálních věcí.

Regulace poskytovatelů platebních služeb

Jako předpoklad platí, že poskytovatelé platebních služeb jsou podle zákona o platebním styku a dalších předpisů regulováni Japonskou finanční agenturou, která vyžaduje například „depozit záručního kapitálu“ nebo „řízení systémového rizika“.

Avšak poskytovatelé služeb, kteří vyplácejí mzdy, jsou kvůli zahrnutí pracovních otázek podrobeni přísnějším požadavkům Ministerstvem zdravotnictví, práce a sociálních věcí a jsou na základě prováděcího nařízení zákona o pracovních normách povinni zaručit „jistotu výplaty mezd“ podle výše uvedených povinností zaměstnavatelů.

Kromě toho je třeba splnit následující požadavek:

• Mít technické schopnosti provádět výplatu mezd správně a spolehlivě a mít dostatečnou společenskou důvěru.

Tímto způsobem, na základě žádosti poskytovatele platebních služeb, může Ministerstvo zdravotnictví, práce a sociálních věcí určit poskytovatele služeb, který splňuje tyto požadavky.

Výhody digitálního platu

K výhodám placení mzdy digitálně patří následující body.

Výhody pro pracovníky

Pracovníci mohou nejprve přijímat plat přímo, aniž by museli používat bankovní účet.

Dále je možné přijatý plat vybírat z bankomatů alespoň jednou měsíčně bez jakýchkoli poplatků, a to až na jednu korunu přesně, a je možné jej také vybrat v hotovosti. Maximální zůstatek účtu pro příjem platu je stanoven na méně než 1 milion jenů, a pokud je tato částka překročena, peníze jsou převedeny na bankovní účet, který si pracovník předem zaregistroval.

Pokud si to pracovník přeje, může část mzdy přijímat na účet u poskytovatele platebních služeb a zbytek na bankovní účet. Například, pokud by pracovník chtěl z čisté mzdy 300 000 jenů přijmout 200 000 jenů na bankovní účet a zbylých 100 000 jenů jako digitální plat, je takový způsob platby možný.

Výhody pro zaměstnavatele

Zaměstnavatelé nemusí zprostředkovávat platby přes bankovní účty a nemusí nést náklady na poplatky, což přináší ekonomické výhody.

Zavedením digitálního platu mohou zaměstnavatelé také ukázat svůj závazek k vytváření lepšího pracovního prostředí. Pokud se podaří vytvořit obraz firmy, která se aktivně zabývá reformou pracovních podmínek a zvyšováním spokojenosti zaměstnanců prostřednictvím nových benefitních systémů, lze očekávat řešení problému s nedostatkem pracovních sil.

Nevýhody digitálního vyplácení mezd

Jako nevýhody vyplácení mezd digitálně lze uvést následující.

Nevýhody pro pracovníky

Ačkoliv je digitální vyplácení mezd možností, kterou si mohou pracovníci vybrat, pro osoby nezvyklé na elektronické peníze, jako jsou například starší lidé, může být zavedení takového systému obtížné. U starších osob, které často využívají elektronické peníze méně, může také dojít k potřebě otevření nového účtu speciálně pro digitální mzdy, což může představovat problém.

Dále, jak již bylo zmíněno, je stanovený limit pro účty nastaven na maximálně 1 milion jenů. V případě, že digitální mzda přesáhne tento limit, bude částka automaticky převedena na předem určený bankovní účet.

Navíc existuje riziko zpoždění nebo selhání platby mezd v důsledku systémových poruch nebo kybernetických útoků.

Nevýhody pro zaměstnavatele

Pro globální společnosti je zvláště důležité věnovat pozornost různým předpisům a zákonům platným v jednotlivých zemích a regionech.

Kromě toho, vzhledem k tomu, že informace o mzdách jsou spojeny s údaji o zaměstnání, existuje riziko hackování nebo úniku těchto informací, což vyžaduje silná bezpečnostní opatření bez ohledu na použitou digitální měnu.

Pro přizpůsobení se digitálnímu vyplácení mezd může být také nutná počáteční investice do vybavení a systémů ve společnosti.

Příklady zavádění digitálních mezd

V Japonsku od srpna 2024 (Reiwa 6) oznámilo 10 společností ze skupiny SoftBank, že začnou využívat službu “PayPay Salary Receipt” pro digitální výplatu mezd.

Reference: 10 společností ze skupiny SoftBank začíná využívat digitální výplatu mezd pomocí ‘PayPay Salary Receipt'[ja]

Mezi společnosti, které se rozhodly přijmout “PayPay Salary Receipt”, patří SoftBank Group Corp., SoftBank Corp., LINE Yahoo Japan Corp., PayPay Corp., SB C&S Corp., SB At Work Corp., SB Technology Corp., SB Payment Service Corp., PayPay Card Corp. a PayPay Securities Corp.

Zaměstnanci těchto skupinových společností budou nyní přijímat digitální výplatu mezd od společnosti PayPay Corp., která je v Japonsku jediným licencovaným operátorem peněžních převodů, což tento krok činí prvním takovým případem v zemi a vzbuzuje značnou pozornost.

Reference: PayPay Corp. “Přijetí určení od ministra zdravotnictví, práce a sociálních věcí pro digitální výplatu mezd”

Reference: Ministerstvo zdravotnictví, práce a sociálních věcí “Přehled služeb společnosti PayPay Corp.”

Postup zavedení digitální výplaty mezd

Jaké kroky musí zaměstnavatel podniknout, když chce zavést digitální výplatu mezd? V následujícím textu vysvětlíme postup a klíčové body.

Postup zavedení

Zaměstnavatel, který chce zavést digitální výplatu mezd, musí projít následujícími šesti kroky:

1. Ověření poskytovatele platebních služeb určeného japonským ministrem zdravotnictví, práce a sociálních věcí
2. Posouzení služeb určeného poskytovatele platebních služeb, kterého chcete použít
3. Uzavření kolektivní smlouvy a podobně
4. Vysvětlení zaměstnancům
5. Získání individuálního souhlasu od zaměstnanců
6. Ověření a provedení administrativních úkonů spojených s výplatou mezd

Klíčové body při výběru určeného poskytovatele platebních služeb

Při výběru určeného poskytovatele platebních služeb je třeba brát v úvahu následující:

• Nastavení maximálního zůstatku na účtu
• Nastavení maximální částky pro výplatu za jeden den
• Existence a výše poplatků
• Potřeba uzavření smlouvy s určeným poskytovatelem platebních služeb

Je možné vybrat si více určených poskytovatelů platebních služeb.

Však v době psaní tohoto textu je jediným určeným poskytovatelem platebních služeb společnost PayPay Corporation.

Reference: Ministerstvo zdravotnictví, práce a sociálních věcí｜Postupy potřebné pro zavedení digitální výplaty mezd[ja]

Uzavření kolektivní smlouvy

Při zavádění digitální výplaty mezd je nutné uzavřít kolektivní smlouvu buď s odborovým svazem, který reprezentuje většinu pracovníků, nebo, pokud takový svaz neexistuje, s osobou reprezentující většinu pracovníků.

Kolektivní smlouva by měla obsahovat následující informace:

• Rozsah pracovníků, na které se vztahuje
• Rozsah a částka mezd, na které se vztahuje
• Rozsah poskytovatelů platebních služeb, kteří budou použiti
• Datum zahájení provádění

Na webové stránce Ministerstva zdravotnictví, práce a sociálních věcí[ja] naleznete příklad formuláře kolektivní smlouvy.

Vysvětlení zaměstnancům a získání individuálního souhlasu

Zaměstnavatel je povinen vysvětlit zaměstnancům výše uvedené informace. Toto vysvětlení může být delegováno na určeného poskytovatele platebních služeb.

Individuální souhlas zaměstnanců lze získat nejen písemně, ale také prostřednictvím elektronických záznamů. Příklad formuláře souhlasu naleznete na webové stránce Ministerstva zdravotnictví, práce a sociálních věcí[ja].

Shrnutí: Budoucí perspektivy digitálního platu

Jak bylo vysvětleno, digitální plat představuje systém, který pracovníkům nabízí nové možnosti přijímání mzdy a zároveň slouží jako prostředek zaměstnaneckých výhod pro společnosti.

Ačkoliv je systém digitálních plateb stále v počátcích, poptávka po bezhotovostních platbách bude v budoucnu neustále růst. K září 2024 (Reiwa 6) je společnost PayPay Corporation jediným poskytovatelem finančních převodů určeným Ministerstvem zdravotnictví, práce a sociálních věcí, ale v současné době tři další poskytovatelé finančních převodů podávají žádosti o určení a jsou ve fázi hodnocení.

Pokud tyto společnosti získají určení od Ministerstva zdravotnictví, práce a sociálních věcí, bude možné provádět platby digitálními měnami i mimo PayPay, což zvyšuje pravděpodobnost, že v budoucnu bude více společností nabízet digitální platby.

Představení opatření naší kanceláře

Právní kancelář Monolith je firma specializující se na IT, zejména na internet a právo. Naše kancelář poskytuje právní podporu pro řešení složitých manažerských úkolů, které jsou specifické pro IT a startupové společnosti, a to od firem kótovaných na Tokijské burze až po začínající podniky. Podrobnosti naleznete v následujícím článku.

Oblasti práce právní kanceláře Monolith: Právní služby pro IT a startupové společnosti[ja]