Що таке цифрова виплата зарплати (цифрова зарплата)? Огляд прикладів впровадження та процедур впровадження.

У той час, як уряд Японії ставить за мету досягнути 40% співвідношення безготівкових платежів до Рейва 7 (2025 року), у Рейва 5 (2023 році) співвідношення безготівкових платежів досягло рекордних 39,3% (126,7 трильйонів єн). Відповідаючи на зростаючий попит на безготівкові платежі останніми роками, Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії у квітні Рейва 5 (2023 року) дозволило “цифрові виплати заробітної плати (цифрову зарплату)”.

Отже, як на практиці можна використовувати цифрові виплати заробітної плати? У цій статті ми розглянемо основні аспекти цифрових виплат заробітної плати (цифрової зарплати), їх переваги та недоліки, а також процедуру впровадження.

Що таке цифрова виплата зарплати (цифрова зарплата)?

Цифрова виплата зарплати (цифрова зарплата) — це механізм, за яким працівники, за їхньою згодою, можуть отримувати зарплату за допомогою електронних методів (додатки для смартфонів, передплачені картки, електронні гроші тощо) замість традиційних готівкових виплат або банківських переказів, використовуючи рахунки у фінансових установах, що здійснюють переказ коштів.

Фінансові установи, що здійснюють переказ коштів, — це зареєстровані підприємства, які надають послуги з переказу коштів, окрім банків. Станом на серпень 2024 року зареєстровано 82 таких компанії. Відомі сервіси, як «PayPay» від SoftBank та «LINE Pay» від LINE, пропонують функції оплати через смартфонні додатки, дозволяючи користувачам здійснювати перекази та покупки за допомогою коштів, завантажених на їхні рахунки.

Для ведення діяльності з переказу коштів необхідно отримати реєстрацію від Прем’єр-міністра Японії на основі «Японського закону про розрахунки». У разі здійснення переказу коштів без реєстрації, особа порушує статтю 4, пункт 1 Банківського закону Японії та може підпасти під відповідні санкції.

Джерело: Японська асоціація фінансових установ, що здійснюють переказ коштів «Огляд діяльності з переказу коштів»[ja]

Серед зареєстрованих фінансових установ, що здійснюють переказ коштів, лише ті, які визначені Міністром охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії, можуть використовуватися для цифрової виплати зарплати (на момент написання, лише PayPay Corporation отримала таке призначення).

Цифрова виплата зарплати — це один із варіантів. Роботодавці не можуть змушувати працівників, які не бажають цього, отримувати зарплату цифровим способом. Крім того, працівники можуть отримувати частину своєї зарплати на рахунок у визначеній фінансовій установі, що здійснює переказ коштів.

Джерело: Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії | Про виплату зарплати на рахунок у фінансовій установі, що здійснює переказ коштів (цифрова виплата зарплати)[ja]

Контекст визнання цифрових зарплат

Можливість виплати заробітної плати в цифровій формі з’явилася на тлі прогресу цифровізації в останні роки та змін у способах виплати зарплат.

За принципом, заробітна плата має виплачуватися готівкою (Японський Закон про стандарти праці, стаття 24). Однак, якщо працівник погоджується, дозволяється виплата зарплати на 1: банківський рахунок та 2: універсальний рахунок цінних паперів як виняток (Правила виконання Японського Закону про стандарти праці, стаття 7-2).

Стаття 24: Заробітна плата має виплачуватися готівкою безпосередньо працівникові у повному обсязі. Однак, у випадках, передбачених законодавством або трудовим договором, або у способах виплати зарплати, визначених наказом Міністерства охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення, можлива виплата не готівкою. Крім того, у випадках, передбачених законодавством, або коли існує трудовий колектив, що представляє більшість працівників, або у випадку наявності письмової угоди з представником, що представляє більшість працівників, можлива часткова утримання зарплати.

Японський Закон про стандарти праці

Стаття 7-2: Роботодавець може виплачувати зарплату наступними способами, якщо має згоду працівника. Однак, у випадку використання способу, зазначеного у пункті 3, роботодавець повинен забезпечити можливість вибору працівником способу виплати зарплати, зазначеного у пунктах 1 або 2, а також пояснити працівникові вимоги, зазначені в пунктах 3(а) до 3(е), та отримати його згоду.
1. Переказ на банківський рахунок або рахунок у фінансовій установі, визначений працівником.
2. Внесок на рахунок у фінансового брокера, визначеного працівником (обмежується вимогами, що виконуються).

Правила виконання Японського Закону про стандарти праці, стаття 7-2[ja]

Проте, на тлі поширення інтернет-банкінгу та мобільного банкінгу, а також розвитку технології блокчейн, цифрові валюти стали невід’ємною частиною нашого життя.

Тому було розглянуто цифровізацію виплати зарплат як новий варіант виплати заробітної плати на рахунки операторів переказу коштів, що управляють цифровими валютами, та необхідність внесення змін до Правил виконання Японського Закону про стандарти праці.

Регулювання цифрових виплат заробітної плати

Регулювання цифрових виплат заробітної плати можна розділити на дві категорії: «регулювання з боку роботодавців» та «регулювання операторів грошових переказів».

Регулювання з боку роботодавців

Як зазначалося раніше, коли роботодавець, тобто компанія, бажає здійснювати виплату заробітної плати в цифровій формі, необхідно отримати згоду працівників.

При цьому роботодавець зобов’язаний надати працівникам наступні пояснення:

• Встановлення максимального залишку на рахунку до 1 мільйона єн або вжиття заходів для зниження залишку до 1 мільйона єн у випадку його перевищення.
• Наявність механізму, який гарантує швидке виконання зобов’язань перед працівниками у випадку банкрутства або інших ситуацій, що ускладнюють виконання зобов’язань оператором грошових переказів.
• Наявність механізму компенсації збитків працівникам, які виникли не з їх вини, наприклад, через неправомірні валютні операції або інші причини, за які працівник не несе відповідальності.
• Забезпечення дійсності залишку на рахунку принаймні 10 років з дати останньої зміни балансу.
• Можливість отримання коштів на рахунок через банкомати (ATM) з точністю до 1 єни та можливість безкоштовного отримання коштів принаймні один раз на місяць. Також можливість здійснення грошових переказів на рахунок з точністю до 1 єни.
• Наявність системи, яка дозволяє своєчасно звітувати Міністерству охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення про стан виконання робіт, пов’язаних із виплатою заробітної плати, та фінансовий стан.

Регулювання операторів грошових переказів

На початку слід зазначити, що оператори грошових переказів регулюються на основі Закону про грошові розрахунки та інших нормативних актів, що передбачають такі вимоги, як «забезпечення виконання зобов’язань» та «управління системними ризиками», які контролюються Агентством фінансових послуг.

Однак, оскільки оператори, які здійснюють виплату заробітної плати, стикаються з питаннями праці, Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення посилює вимоги до них, і вони зобов’язані забезпечувати «надійну виплату заробітної плати» відповідно до правил, що виконуються на основі Правил застосування Закону про стандарти праці.

Крім вищезазначеного, також вимагається:

• Технічна здатність належно та надійно виконувати роботу, пов’язану з виплатою заробітної плати, а також достатній рівень суспільної довіри.

За умови виконання цих вимог, оператори грошових переказів можуть подавати заявки, на основі яких Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення призначає підприємства, що відповідають встановленим критеріям.

Переваги цифрової зарплати

Серед переваг виплати зарплати в цифровій формі можна виділити наступні.

Переваги для працівників

По-перше, працівники можуть отримувати зарплату безпосередньо, не використовуючи банківські рахунки.

Крім того, отриману зарплату можна знімати в банкоматах без комісії хоча б раз на місяць, навіть якщо це одна копійка, і можливо також отримати готівку. Максимальний баланс рахунку для отримання зарплати встановлено на рівні не більше 1 мільйона єн, і якщо ця сума перевищується, кошти автоматично переказуються на банківський рахунок, заздалегідь зареєстрований працівником.

Якщо працівник бажає, частину зарплати можна отримати на рахунок у фінансової компанії, а решту – на банківський рахунок. Наприклад, якщо працівник хоче отримати 200 тисяч єн на банківський рахунок з загальної суми зарплати в 300 тисяч єн, а решту 100 тисяч єн у вигляді цифрової зарплати, така схема виплат також можлива.

Переваги для роботодавців

З боку роботодавців, відсутність необхідності використання банківських рахунків як посередників знижує витрати на комісії, що є економічно вигідним.

Крім того, роботодавці, впроваджуючи цифрові виплати зарплати, можуть демонструвати свою зацікавленість у поліпшенні умов праці. Якщо компанія створить імідж, що вона активно займається реформуванням умов праці та підвищенням задоволеності співробітників, впроваджуючи нові системи соціальних гарантій, які користуються великою увагою суспільства та співробітників, це може сприяти вирішенню проблеми дефіциту кадрів.

Недоліки цифрової зарплати

З іншого боку, серед недоліків виплати заробітної плати в цифровій формі можна виділити наступне.

Недоліки для працівників

Виплата зарплати в цифровій формі є вибором працівника, однак для осіб, які не звикли до електронних грошей, таке впровадження може бути складним. Особливо це стосується літніх людей, серед яких рівень використання електронних грошей є низьким, тому можуть виникати проблеми, такі як необхідність відкриття нового рахунку для отримання цифрової зарплати.

Як уже зазначалося, ліміт на рахунку встановлюється на рівні не вище 1 мільйона ієн. Таким чином, у випадку цифрової зарплати, якщо сума перевищує ліміт у 1 мільйон ієн, вона автоматично перераховується на заздалегідь вказаний банківський рахунок.

Крім того, існує ризик затримки або невдачі у виплаті зарплати через системні збої або кібератаки.

Недоліки для роботодавців

Для глобальних компаній необхідно звертати особливу увагу, оскільки потрібно відповідати різним регуляціям та законодавствам кожної країни та регіону.

Також, у зв’язку з тим, що інформація про зарплату пов’язана з інформацією про зайнятість працівників, існує ризик хакінгу та витоку даних, тому необхідні суворі заходи безпеки, незалежно від використовуваної цифрової валюти.

Для адаптації до цифрової зарплати може знадобитися початкове інвестування в корпоративну систему та іншу інфраструктуру.

Приклади впровадження цифрової зарплати

У серпні 2024 року в Японії група компаній SoftBank, що налічує 10 підприємств, оголосила про початок використання послуги «PayPay для отримання зарплати» для цифрових виплат заробітної плати.

Джерело: 10 компаній групи SoftBank починають використовувати цифрові виплати зарплати через «PayPay для отримання зарплати»[ja]

До цього рішення приєдналися такі компанії, як SoftBank Group Corp., SoftBank Corp., LINE Yahoo Japan Corp., PayPay Corp., SB C&S Corp., SB At Work Corp., SB Technology Corp., SB Payment Service Corp., PayPay Card Corp., та PayPay Securities Corp.

Співробітники цих груп компаній отримуватимуть цифрові виплати зарплати через PayPay Corp. Оскільки наразі лише PayPay Corp. має ліцензію на переказ коштів у Японії, цей випадок привертає увагу як перший подібний приклад у країні.

Джерело: PayPay Corp. «Отримання дозволу від Міністра охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення для цифрових виплат зарплати»

Джерело: Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії «Огляд послуг PayPay Corp.»

Процедура впровадження цифрової виплати зарплати

Отже, які процедури необхідно виконати роботодавцю при впровадженні цифрової виплати зарплати? Далі ми розглянемо основні кроки та ключові моменти цього процесу.

Порядок впровадження процедури

Роботодавцю, який впроваджує цифрову виплату зарплати, необхідно виконати наступні шість кроків:

1. Перевірка фінансового оператора, призначеного Міністром охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення
2. Оцінка послуг фінансового оператора, якого планується використовувати
3. Укладення колективної угоди тощо
4. Пояснення працівникам
5. Отримання індивідуальної згоди працівників
6. Перевірка та реалізація процедур виплати зарплати

Ключові моменти при виборі фінансового оператора

При виборі фінансового оператора слід звернути увагу на наступні пункти:

• Максимальний ліміт залишку на рахунку
• Максимальна сума виплат за один день
• Наявність та розмір комісійних
• Необхідність укладення договору з фінансовим оператором

Можливий вибір декількох фінансових операторів.

Однак, на момент написання, єдиним фінансовим оператором, призначеним Міністром охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення, є компанія PayPay.

Джерело: Міністерство охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення | Процедури, необхідні для впровадження цифрової виплати зарплати[ja]

Укладення колективної угоди

При впровадженні цифрової виплати зарплати необхідно укласти колективну угоду з профспілкою, яка представляє більшість працівників, або, у випадку її відсутності, з представниками, які представляють більшість працівників.

Колективна угода повинна містити наступну інформацію:

• Категорії працівників, на яких поширюється угода
• Види зарплати, на які поширюється угода, та їх суми
• Фінансові оператори, які будуть залучені
• Терміни запровадження

На сайті Міністерства охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення[ja] можна знайти приклади форм колективних угод.

Пояснення працівникам та отримання індивідуальної згоди

Роботодавець зобов’язаний пояснити працівникам вищезазначену інформацію. Це пояснення може бути делеговане фінансовому оператору.

Індивідуальну згоду працівників можна отримати не тільки у письмовій формі, але й у вигляді електронного запису. Приклади форм згоди можна знайти на сайті Міністерства охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення[ja].

Підсумок: Перспективи цифрової зарплати

Як ми вже обговорили, цифрова зарплата пропонує працівникам нові варіанти отримання заробітної плати та одночасно служить засобом покращення соціального пакету компанії.

Система цифрових виплат зарплати ще тільки започаткована, але попит на безготівкові розрахунки продовжує стрімко зростати. Станом на вересень 2024 року (Рейва 6), лише одна компанія PayPay Corporation отримала офіційний статус від Міністерства охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії як оператор переказу коштів, але ще три компанії подали заявки на отримання такого статусу і наразі перебувають на стадії розгляду.

Якщо цим компаніям буде надано відповідний статус Міністерством охорони здоров’я, праці та соціального забезпечення Японії, то вони зможуть здійснювати виплати цифрової зарплати за допомогою інших цифрових валют, окрім PayPay. Таким чином, можна очікувати, що в майбутньому кількість компаній, які пропонують виплату зарплати в цифровій формі, зросте.

Заходи, що пропонує наша юридична фірма

Юридична фірма “Моноліт” спеціалізується на IT, зокрема на правових аспектах Інтернету, пропонуючи високу професійність у обох сферах. Ми надаємо юридичну підтримку компаніям, що котируються на Токійській фондовій біржі, а також стартапам, допомагаючи вирішувати складні управлінські завдання, характерні для IT- та венчурних підприємств. Детальніше про наші послуги ви можете прочитати у наведеній нижче статті.

Сфери діяльності юридичної фірми “Моноліт”: Корпоративне право IT- та венчурних підприємств[ja]