Egyre nagyobb figyelem irányul a vállalatvezetők családi kormányzására - A hatékonyság típusonkénti magyarázata a üzleti életben

Gyakran hallunk híreket híres családi vállalkozások belső viszályairól. Ilyen hírek hallatán sokan találkozhattak már a “családi kormányzás” kifejezéssel. A “családi” és a “kormányzás” szavak egyesítésével létrejövő fogalom szó szerinti fordításban “családi irányítást” jelent, de mit is takar pontosan ez a kifejezés?

A családi kormányzás ismerete elengedhetetlen a vagyonukat felhalmozó vállalkozók számára. Azonban előfordulhat, hogy némelyek nem teljesen értik, milyen rendszert jelent a családi kormányzás és milyen jelentőséggel bír.

Ebben a cikkben bemutatjuk a családi kormányzás alapjait, és kifejtjük, miért fontos a vállalkozók számára a családi kormányzás kiépítése. Részletesen ismertetjük, milyen előnyökkel járhat a családi kormányzás a vállalatvezetés során, így mindenképpen érdemes megfontolniuk ezt a lehetőséget.

Mi a szükséges családi irányítás a vállalkozók számára?

A családi irányításnak nincs jogi meghatározása vagy szabályozása, ezért sokan találhatják zavarónak. Ebben a cikkben a családi irányítás jelentőségének megértéséhez nyújtunk egy áttekintést.

A családi irányítás áttekintése

A családi irányítás a családon vagy rokonságon belüli kormányzási struktúrára utal. Különösen azokban a családi vállalkozásokban használatos, ahol a rokonság részt vesz a vállalatirányításban.

A családi irányítás egyik fontos funkciója a családon belüli véleménykülönbségek és érdekek összehangolása.

Vagyis a családi irányítás alkalmazása nem korlátozódik kizárólag a vállalkozásokra. Jelentősége abban rejlik, hogy szélesebb értelemben a család közösségének működtetésére tervezik és alkalmazzák. Nem csak a vállalkozás szükségleteit határozza meg, hanem a család egészének boldogságának elősegítésére is épül a családi irányítás.

Az ebben a cikkben tárgyalt családi irányítás azonban a “vállalkozási kontextusban” kerül bemutatásra.

A kapcsolat a vállalati irányítással

A vállalati irányítás olyan rendszer, amely a vállalat egészséges működéséhez szükséges felügyeleti és irányítási struktúrát hoz létre. A vállalatok társadalmi felelősségvállalásának teljesítéséhez nélkülözhetetlen rendszerként vált fontossá a vállalatirányításban.

A családi vállalkozásokban a szokásos vállalati irányítás mellett a családi irányítást is meg kell valósítani. A megvalósítás nem csupán egymás melletti párhuzamos kapcsolatot jelent, hanem egy olyan kettős szerkezetet, amelyben a családi vállalkozás alapján létezik a vállalati irányítás.

Ez annak köszönhető, hogy a családi vállalkozásokban a család irányítási rendszerének jó vagy rossz működése közvetlenül kapcsolódik a vállalkozás teljesítményéhez. A családi vállalkozásokban tehát mind a családi, mind a vállalati irányítás erős kiépítése szükséges.

Három ok, amiért a vállalkozóknak ki kell alakítaniuk a családi kormányzást

A vállalkozók számára nagy előnyökkel jár a családi kormányzás kiépítése.

Itt bemutatjuk azokat az okokat, amelyek miatt a vállalkozóknak ki kell alakítaniuk a családi kormányzást.

A családi vállalkozásokra jellemző különleges kockázatok

A családi vállalkozásokban, ahol a családtagok és rokonok vesznek részt a vezetésben, olyan speciális problémák merülhetnek fel, amelyek nem jellemzőek a hagyományos vállalatokra. A családi viszályok vagy az öröklési viták, mint otthoni zűrzavarok, gyakran közvetlen hatással vannak az üzleti tevékenységre. Ezeknek a kockázatoknak a elkerülése érdekében elengedhetetlen a családi kormányzás megteremtése.

A családi vállalkozásokban működő családokat érintő tipikus kockázatok a következők:

• Kisebbségi tulajdonosi vezetés
• A családi vagyon kiáramlása
• Válás és vagyonmegosztás
• Utódok kiesése
• Öröklési részre vonatkozó igények
• Magánélet megsértése

A családi vállalkozásoknak van az a sajátos erősségük, hogy a “család” szoros kapcsolataira épülnek, ugyanakkor a családi konfliktusok közvetlenül üzleti kockázatokká válhatnak.

A családi kormányzásban fontos előre meghatározni a kormányzási szabályokat ezekre a kockázatokra vonatkozóan.

A vagyon megőrzése és védelme

A családi vállalkozásokra jellemző kockázatok elkerülése érdekében a családi kormányzás kialakítása összefügg a család vagyonának megőrzésével és védelmével is. A családi kormányzás kiépítése jelentőséggel bír a jelenlegi vagyon megőrzésében és a következő generáció felé történő továbbfejlesztésében.

A családi kormányzás megteremtése a vállalkozás folytatása szempontjából kulcsfontosságú a vállalkozási és családi vagyon károsító kockázatok elkerülése érdekében.

Sok a érdekelt fél

A vállalkozóknak a családi kormányzást ki kell alakítaniuk, mivel a családi vállalkozásokra jellemző a komplexitás.

Általában, ha a család nem vesz részt a vállalkozásban, akkor a vállalatvezetésben csak a “tulajdonosok” és a “vezetők” vesznek részt. A részvénytársasági rendszerben ez a két terület teljesen el van választva egymástól.

A családi vállalkozásokban azonban létrejön egy “család” nevű sajátos terület.

Az érdekelt felek számának növekedése miatt a vállalkozásvezetésben az érdekek egyeztetése hirtelen bonyolulttá válik. A családi kormányzás nagy jelentőséggel bír ezeknek a vezetési szempontoknak a rendezésében.

A családi vállalkozásokban figyelembe veendő szempontok

A családi vállalkozások esetében a szokásos vállalatirányításhoz képest összetettebb érdekkörök jelentkeznek. Ebben a részben a családi vállalkozásokban figyelembe veendő érintettek típusait ismertetjük.

A Háromkör-modellről

Családi vállalkozások esetében, mint ahogy az alábbi ábrán is látható, három különböző szereplő vesz részt a vállalat irányításában: a ‘tulajdonosok’, a ‘vezetők’ és a ‘család’.

Ez a három terület átfedése a ‘Háromkör-modell’-ként ismert, és a családi vállalkozások fontos szempontjait szemlélteti.

Ha a család befolyása az üzleti tevékenységre erős, az átfedő területek még nagyobbak lesznek. Ebben az esetben az érdekek még összetettebb egyeztetését kell megvalósítani.

Továbbá, az üzleti tevékenység bővülésével és az idő múlásával ez a három terület változó méretűvé válik. Ahogy a vállalkozás fejlődik, a résztvevők száma is növekszik, így a figyelembe veendő tényezők megértése és azok helyzethez való igazítása elengedhetetlen.

Részvényesek

A családi vállalkozásokban a vállalat tulajdonosai, azaz a részvényesek területe a következő négy mintázatú személyekből állhatnak:

• Nem családtag, tisztségviselő vagy alkalmazott részvényesek (1)
• Részvényekkel rendelkező, de nem tisztségviselő vagy alkalmazott családtagok (4)
• Családtagokon kívüli, részvényekkel rendelkező tisztségviselők vagy alkalmazottak (6)
• Részvényekkel rendelkező családtagok, akik tisztségviselők vagy alkalmazottak (7)

A háromkörös modellábra 1-es területéhez tartoznak azok, akik bár rendelkeznek részvényekkel, nem családtagok és nem is vesznek részt az üzleti tevékenységben. Mivel rendelkeznek a részvényesi közgyűlésen döntő szavazati jogokkal, a vállalat irányításában mindig figyelembe kell venni ezen álláspont érdekeit, akárcsak a hagyományos részvénytársaságok esetében.

Továbbá, a háromkörös modellábra 7-es területéhez tartoznak azok, akik a részvényes, családtag, tisztségviselő és alkalmazott minden jellemzőjével rendelkeznek. Tipikus példa erre az „owner-CEO”, azaz a tulajdonos-vezérigazgató.

A részvényesi területhez tartozó személyek különböző jogokkal rendelkeznek a birtokolt szavazati jogok és részvények száma alapján. A vállalati irányítás kialakításakor figyelembe kell venni a saját vállalat részvényeseinek jogi helyzetét, és ennek megfelelően kell megtervezni a szavazati jogok arányának beállítását, valamint a különféle részvénytípusokat és a részvényesi szerződéseket.

Vezetők

A családi vállalkozásokban a vállalatvezetők területén a következő négy típusú személy létezik:

• Részvényekkel nem rendelkező, nem rokoni kapcsolatban álló tisztségviselők és alkalmazottak (3)
• Részvényekkel nem rendelkező, de tisztségviselőként vagy alkalmazottként dolgozó rokonok (5)
• Részvényekkel rendelkező, de nem rokoni kapcsolatban álló tisztségviselők és alkalmazottak (6)
• Részvényekkel rendelkező rokoni kapcsolatban álló tisztségviselők és alkalmazottak (7)

A háromkörös modell 3-as területéhez tartoznak az úgynevezett általános tisztségviselők és alkalmazottak. A vállalatvezetést ezek a pozícióban lévő személyek tartják fenn.

Az általános tisztségviselők és alkalmazottak számára fontos, hogy megértsék a családi vállalkozásokra jellemző kockázatokat és értékrendet.

Továbbá, az 5-ös területen lévő rokonok esetében felmerülhetnek kérdések a vállalkozásban való részvétel és a foglalkoztatás módjával kapcsolatban.

Ha a családi értékrendnek nem megfelelő személyek vesznek részt a vezetésben, előfordulhat, hogy vállalatirányítási zűrzavarok vagy a vállalati eszközök magán célra történő felhasználása alakul ki. Ez konfliktusokhoz vezethet a többi családtaggal és a tisztségviselőkkel, ezért szükséges intézkedéseket kell hozni annak érdekében, hogy a családi tagokat szükség esetén el lehessen különíteni a családi vállalkozástól.

Ezenkívül, amikor a családtagokat foglalkoztatják, figyelembe kell venni, hogy a munkaügyi törvények, mint például a Munka Törvénykönyve, érvényesülhetnek, és ezek a családi etika szabályaitól eltérő helyzeteket teremthetnek. A családi problémák munkaügyi vitákká ne alakuljanak át, előre meg kell határozni a szabályokat.

Család & Rokonság

A családi vállalkozásokban érintett családtagokat illetően a következő négy mintázatot különböztethetjük meg:

• Részvényekkel nem rendelkező, és nem is tisztségviselő vagy alkalmazott rokonok (2)
• Részvényekkel rendelkező, de nem tisztségviselő vagy alkalmazott rokonok (4)
• Részvényekkel nem rendelkező, de tisztségviselő vagy alkalmazott rokonok (5)
• Részvényekkel rendelkező tisztségviselő vagy alkalmazott rokonok (7)

A háromkörös modell 2-es számú kategóriájába azok a rokonok tartoznak, akik nem rendelkeznek részvényekkel, és nem is tisztségviselők vagy alkalmazottak. Mivel nem vesznek részt sem az üzleti tevékenységben, sem a tulajdonlásban, első pillantásra úgy tűnhet, hogy nincs szükség az érdekeik összehangolására. Azonban ezen a területen lévő rokonokat is figyelembe kell venni a családi kormányzás során.

A közvetlen üzleti tevékenységben való részvétel hiányában is a család a vállalkozó számára a mentális és gazdasági tevékenység központjává válhat. A családtagok véleménye és értékrendje, még ha nem is közvetlenül, de valamilyen formában befolyásolhatja a működést.

Emellett, még ha nem is vesznek részt közvetlenül az üzleti tevékenységben, a családon belül egyedi jogi problémák merülhetnek fel.

• Vagyonmegosztás
• Örökbefogadás
• Öröklés
• Törvényes rész kérdései

Ilyen problémák nem oldhatók meg kizárólag a családi körön belül, és jelentős hatással lehetnek a tulajdonlásra és az üzleti tevékenységre. A vállalkozó számára fontos, hogy a családi kormányzás során kialakítson egy irányítási struktúrát, amely figyelembe veszi a vállalkozásban nem részt vevő rokonokat is.

A családi vállalkozások érdekegyeztetésének kulcsfontosságú pontjai a családi kormányzás keretében

A háromkör-modell is mutatja, hogy a családi vállalkozásokban számos szereplő vesz részt, és minden egyes szereplő számára más és más az érdekegyeztetés kulcsfontosságú pontjai. Ebben a cikkben bemutatjuk azokat a kulcsfontosságú pontokat, amelyek a családi kormányzás kiépítésével érhetők el az érdekek összehangolása érdekében.

Családi kapcsolatok területe

A családi kormányzás során nem csak a vállalkozással közvetlenül kapcsolatos ügyeket kezelünk, hanem a családi kapcsolatok területén felmerülő érdekek egyeztetését is. A családon belüli boldogság és teljesség érdekében szükséges egyeztetések mind a magán-, mind a szakmai élet minden területén előnyösek. Ezen a területen az egyeztetés során fontos figyelembe venni a családonkénti különleges körülményeket.

Az elsősorban egyeztetendő pontok között a következők szerepelnek:

• Munkavégzés és pénzkezelés
• Háztartási és nevelési értékrend
• Vagyonmegosztás válás esetén
• Személyes vagyon kezelése és működtetése
• Személyes vagyon öröklése és hagyatéki eljárások

Amikor a családtagok bevonásra kerülnek a vállalkozás területére, alaposan meg kell fontolni, hogy egyáltalán szükséges-e a bevonásuk, és ha igen, akkor a kormányzati kockázatokra való tekintettel kell eljárni.

Ezenkívül fontos a vállalkozási tevékenységtől független személyes vagyonok kezelése és működtetése is, hogy azok ne szóródjanak szét, ne csökkenjenek vagy ne sérüljenek meg, és a következő generáció számára megfelelően öröklődjenek. Az örökösödési adóval és a hagyatéki utódokkal kapcsolatos jogi kérdésekre figyelemmel, előrelátó kockázatkezelési intézkedéseket kell hozni.

Tulajdonosi viszonyok területe

A vállalat tulajdonlásával és menedzselésével kapcsolatos területen is számos egyeztetésre van szükség.

Amikor a vezetők váltakoznak, a részvényesek közötti kapcsolatok is megváltoznak, de ezen belül számos kihívással kell szembenézniük, mint például az elvek fenntartása és öröklése, a szervezeti átalakulások, valamint az utódok kinevelése.

A vállalat ideális folytonosságának biztosítása érdekében fontos, hogy a vállalkozás átadásának tervezése során figyelembe vegyük a következő kockázatokat:

• Vállalkozás folytonosságának kockázata
• Örökösök közötti vita kockázata
• Adózási kockázat

Az alapvető irányelvek kidolgozásakor számos tényezőt kell mérlegelni.

Ezenkívül a tulajdonosi szempontból fontos megfontolni a részvényesi szerződések és a különböző típusú részvények, valamint az alapszabályok használatát. A vállalat átadásának minden egyes alkalommal történő megismétlődésekor fontos, hogy a részvények szétszóródását megakadályozzuk, és ehhez szilárd részvénykezelési szabályokat kell megállapítani.

Továbbá, értsük meg, hogy a családi kormányzás ilyen módon történő kockázatmegelőzése hozzájárul a család által kialakított immateriális eszközök, mint például a kapcsolatok és a hírnév védelméhez is.

Üzleti kapcsolatok területén

A munkavállalói kapcsolatokban is különös figyelmet igényel a családi vállalkozásokra jellemző dinamika. Amennyiben családtagokat foglalkoztatunk, előre meg kell határoznunk a munkaügyi problémák elkerülése érdekében a bevonás módját és a foglalkoztatási feltételeket. A munkajogi védelem miatt nem lehet egyszerűen megszüntetni a munkaszerződést, ezért fontos előre gondolkodni a családi kapcsolatok esetleges romlásának eshetőségére is.

Ezenkívül fontos, hogy a családi vállalkozásban dolgozó, nem családtag alkalmazottak megértését is elnyerjük. Ha a családi értékrend vagy problémák rájuk is kihatnak, fennáll a veszélye, hogy elhagyják a vállalatot. A kommunikáció és a vállalat filozófiájának, víziójának, az alapító család gondolatainak és gyökereinek megosztása nagy jelentőséggel bírhat.

Összefoglalás: A családi vállalkozások irányításával kapcsolatos kérdésekben forduljon ügyvédhez

A családi vállalkozások irányítása (Family Governance) kulcsfontosságú szerepet tölt be a családi vállalkozásokra jellemző kockázatok elkerülésében, valamint a felhalmozott vagyon megőrzésében és öröklésében. A családi vállalkozások esetében több érintett fél van, és az érdekek összehangolása nehezebb, mint a hagyományos vállalatirányításnál. A bonyolult érdekkapcsolatok rendezése és a családi vállalkozásokra jellemző problémák előzetes figyelembe vétele nélkülözhetetlen ahhoz, hogy a vállalkozók nyugodtan végezhessék tevékenységüket.

Az irányítási rendszer kialakítása azonban számos szempontot tartalmaz, amelyeket figyelembe kell venni. Nem csak a vállalat jelenlegi helyzetéhez illeszkedő rendszert kell kialakítani, hanem a változó körülményekhez alkalmazkodó megoldásokat is meg kell teremteni. Ezért javasoljuk, hogy a családi vállalkozások irányításának kialakításakor kérjenek jogi és objektív tanácsot egy ügyvédtől.

A családi vállalkozások irányításának konkrét tervezésével, kialakításával és működtetési módszereivel kapcsolatban kérjük, tekintse meg az alábbi oldalt.

Kapcsolódó cikk: Mit kell a vállalkozóknak tervezniük a családi vállalkozások irányításában? Részletes magyarázat a kialakítás és működtetési módszerekről[ja]

Intézkedéseink bemutatása a Monolit Ügyvédi Irodánál

A Monolit Ügyvédi Iroda az IT területén, különösen az internet és a jogi szakértelem terén rendelkezik magas szintű szakmai tudással. A családi vállalkozások irányításának előmozdítása során időnként szükségessé válhat szerződések készítése. Irodánk a Tokiói Tőzsde Prime szekciójában jegyzett vállalatoktól a startup vállalkozásokig számos ügyben végez szerződéskészítést és -áttekintést. Amennyiben szerződésekkel kapcsolatos kérdései vannak, kérjük, olvassa el az alábbi cikket.

A Monolit Ügyvédi Iroda szakterületei: Szerződéskészítés és -áttekintés stb.[ja]