Hvordan etablere et selskap (firma) i utlandet? En forklaring på typer og viktige punkter

I Japan, hvor markedets vekst ikke bare stagnerer, men også befolkningsnedgangen skrider frem, forventes det at konkurransen mellom bedrifter vil bli enda mer intens i fremtiden. Det kan være at noen bedriftsledere ønsker å utvide sin virksomhet ved å se utover det innenlandske markedet til større, internasjonale markeder.

Når japanske bedrifter skal drive virksomhet i utlandet, finnes det flere alternativer enn å etablere et selskap; man kan også opprette utenlandske filialer eller representasjonskontorer, hver med sine egne former og særtrekk. I denne artikkelen vil vi forklare hvordan man etablerer et selskap i utlandet og de forskjellige typer selskaper som finnes. Vi vil også introdusere fordeler og ulemper ved å etablere utenlandske selskaper, samt viktige punkter å vurdere, så vennligst bruk dette som en referanse.

Hvordan etablere et selskap i utlandet

For å etablere et selskap i utlandet, må du følge reglene og gjennomføre søknadsprosedyrer i henhold til lovene i landet du planlegger å gå inn i. Lovgivning og systemer varierer fra land til land, noe som betyr at metoder for å søke og vilkår for etablering også varierer. Med andre ord, det finnes like mange søknadsmetoder som det finnes land.

Å håndtere de ulike prosedyrene lokalt kan være tidkrevende og arbeidsintensivt, så det anbefales å få støtte fra en spesialist som en advokat.

Typer av selskaper (foretak) som kan etableres i utlandet

I utlandet kan man etablere et foretak (selskap) i følgende fire former:

• Lokalt selskap
• Utenlandsk filial
• Representasjonskontor
• GEO (Global Employment Organization)

Her forklarer vi detaljene for hver av disse formene.

Lokalt selskap

Et lokalt selskap refererer til et selskap som et japansk firma etablerer i et annet land, og det er en vanlig form for internasjonal ekspansjon. Siden det er et separat selskap uavhengig av det japanske selskapet, kan det også drive med andre typer virksomhet.

Når man etablerer et lokalt selskap, må man følge lokale lover for etableringsprosedyrer og foreta selskapsregistrering, samt forberede og prosessere vedtekter og interne regler. Det kan også være mulig å benytte seg av det lokale lønnssystemet, noe som kan bidra til å holde personalkostnadene nede.

Når det gjelder selskapsskatt, trenger man kun å deklarere i henhold til lokale lover, og det er ikke nødvendig å deklarere i Japan. Hvis man etablerer et selskap i et land med lavere skattesatser enn Japan, kan man dra nytte av forskjellen i skattesatser.

Utenlandske filialer

En utenlandsk filial betraktes som en filial av hovedkontoret i Japan, og registreringen av etableringen må gjøres hos den juridiske avdelingen som har jurisdiksjon over hovedkontoret, på samme måte som når man etablerer en filial innenlands. For utenlandske filialer kan man ofte bruke de samme vedtektene og interne reglene som i Japan, og regnskapsføringen kan også gjøres på samme måte. Derfor kan man, sammenlignet med å etablere et lokalt selskap, spare både tid og økonomiske kostnader ved oppstart. Hvis den utenlandske ekspansjonen ikke går som planlagt og resulterer i tap, kan filialens gjeld bli motregnet mot hovedkontorets profitt.

I motsetning til et representasjonskontor, kan en filial drive med salgsaktiviteter, noe som er en attraktiv egenskap. Profitten til en utenlandsk filial må rapporteres og skattlegges i Japan. Men hvis filialen genererer profitt i utlandet, må det også rapporteres lokalt. I slike tilfeller kan man benytte seg av “Japanese Foreign Tax Credit System” i Japan for å få fradrag for en del av skatten.

Representasjonskontor

Et representasjonskontor kan i utgangspunktet ikke drive salgsaktiviteter. Oppgavene som kan utføres av et representasjonskontor inkluderer følgende:

• Markedsundersøkelser
• Innsamling av informasjon
• Administrativ kommunikasjon med det japanske hovedkontoret

Representasjonskontoret er først og fremst etablert for å forberede opprettelsen av et lokalt selskap eller en utenlandsk filial, og det kan heller ikke åpne bankkontoer. Videre er det ikke skattepliktig ettersom det ikke genererer profitt.

GEO (Global Employment Outsourcing)

GEO (Global Employment Outsourcing) refererer til en tjeneste som outsourcer virksomhetsoperasjoner i utlandet. Det er også kjent som internasjonal arbeidsformidling og er en forretningsmodell som har fått økende oppmerksomhet nylig.

En arbeidsformidler som tilbyr GEO-tjenester vil ansette personell lokalt, og de ansatte kan utføre salgsaktiviteter i det landet. I tillegg vil GEO-selskapet håndtere personaladministrasjon, skattesaker og juridiske oppgaver i henhold til lokal lovgivning på vegne av klienten.

En av fordelene med GEO er at det ikke er nødvendig med prosedyrer for å etablere en filial eller et selskap, noe som sparer tid og krefter. Når man vurderer å bruke GEO, blir det viktig å finne en pålitelig GEO-tjenesteleverandør.

Fordelene ved å etablere et utenlandsk selskap

Når man etablerer et utenlandsk selskap, er det viktig å forstå hvilke fordeler og ulemper dette innebærer for å unngå potensielle feilskjær. Her vil vi forklare fordelene ved å etablere et utenlandsk selskap mer detaljert.

Muligheter for utvidelse i nye markeder

I Japan er mange industrier modne, men det er sannsynlig at markedet vil krympe i fremtiden på grunn av befolkningsnedgang. Det kan være at noen bedrifter allerede sliter med å generere profitt. Men ved å gå inn i markeder utenfor Japan, kan virksomheter finne nye muligheter for å lykkes.

Avhengig av produktet eller tjenesten, kan det hende at det ikke finnes konkurrenter i det nye landet. Selv om det kan virke vanskelig å se en klar vei til suksess i Japan på grunn av overkonkurranse, kan det være muligheter for å oppnå betydelige fortjenester i utlandet.

Kostnadene kan holdes nede

For eksempel, personalkostnadene i Asia har en tendens til å være lavere enn i Japan. Leieprisene for butikker og kontorer er også rimelige. I tillegg er det attraktivt at man kan bruke lokale råvarer uten toll.

Ved å holde personalkostnader og materialkostnader lave, kan man redusere produksjonskostnadene for å lage det samme produktet som i Japan. Det er imidlertid viktig å være oppmerksom på at personalkostnadene kan skyte i været på grunn av økonomisk vekst og forbedret utdanningsnivå i landet man går inn i. Det blir viktig å lage en plan som tar hensyn til fremtidige økninger i personalkostnader.

Det finnes land med lavere godkjennings- og reguleringstærskler

I Japan finnes det en rekke godkjenningsordninger og forretningsreguleringer, men det er mange land utenfor Japan hvor reguleringene er mindre strenge. Det kan være tilfeller hvor en virksomhet som ikke er mulig å drive i Japan på grunn av reguleringer, kan operere uten problemer i utlandet.

Skattetiltak

Hvis et selskap oppnår profitt i et land med lavere selskapsskatt enn i Japan, kan dette redusere selskapets skattebyrde og fungere som en skattebesparende strategi. Selskapsskatten i Japan er på omtrent 30% (den faktiske effektive skattesatsen når man inkluderer lokal skatt og forretningsskatt), noe som er høyt sammenlignet med resten av verden. For eksempel har Island en skattesats på 20%, Storbritannia på 19%, og Ungarn på 9%, så det finnes mange land med lavere selskapsskatt enn Japan.

Det er imidlertid viktig å være oppmerksom på “Japanese Anti-Tax Haven Measures” og “Japanese Transfer Pricing Taxation”. Anti-Tax Haven Measures er et system designet for å håndtere skatteunndragelse ved bruk av utenlandske datterselskaper. Hvis man etablerer et datterselskap i et skatteparadis, kan det hende at japansk selskapsskatt blir pålagt. Transfer Pricing Taxation er et skattesystem som forhindrer overføring av inntekter til utlandet.

Hvis disse systemene ikke tas i betraktning, kan det i ettertid oppstå en situasjon hvor man mottar betydelige tilleggsskatter fra de nasjonale skattemyndighetene.

Skatteunndragelse: En handling der man ved hjelp av forfalskning eller urimelige ordninger forsøker å redusere skattebyrden på transaksjoner som normalt ville vært skattepliktige.

Skatteparadis: Et land eller område hvor det ikke er skattlegging, eller hvor skattleggingen er minimal, som for eksempel de britiske Caymanøyene, De amerikanske Jomfruøyene i Karibien, og delstaten Delaware i USA.

Utvidelse av informasjonskilder og nettverk

Ved å etablere en base i utlandet øker muligheten for å få tilgang til verdifull informasjon direkte fra lokalområdet. Ditt nettverk vil også sannsynligvis utvide seg. Selv et kontor uten salgsaktiviteter kan skaffe informasjon som man ikke ville hatt tilgang til uten en lokal tilstedeværelse, noe som kan legge grunnlaget for internasjonal ekspansjon. I tillegg kan man håndtere spesifikke utfordringer som religiøse tabuer, som kan eksistere i landet man går inn i.

Ved å identifisere lokale behov og de nyeste trendene, kan man utvikle forretningsstrategier som er tilpasset disse, noe som kan føre til økt fortjeneste for selskapet.

Økning i tilgjengelige valutasorter

Jo flere land der man kan etablere et selskap, desto flere valutasorter blir tilgjengelige for bruk. Hvis man har transaksjoner med lokale banker, er det ikke nødvendig å veksle japanske yen til utenlandsk valuta for handel. Dette betyr at man kan unngå gebyrer og oppnå raskere transaksjoner.

I tillegg, siden rentenivået i Japan er blant de laveste i verden, kan det være fordelaktig å holde valutaer fra andre land. Ved å spre investeringene over flere valutaer, kan man også sikre seg mot risikoen for en svekkelse av yen.

Mulighetene for kapitalinnhenting utvides

Når man starter en bedrift i Japan, er det vanlig å søke lån fra finansinstitusjoner hvis man ikke har egenkapital. Men det er et faktum at det kan være vanskelig for selskaper uten etablerte resultater å få lån.

I utlandet har noen land utviklet et system for “direkte finansiering” der investorer låner ut penger, noe som kan utvide mulighetene for kapitalinnhenting sammenlignet med Japan.

Ulemper ved å etablere et utenlandsk selskap

Å forstå ulempene ved å etablere et utenlandsk selskap kan gjøre det mulig å sikre seg mot risiko. Her vil vi forklare ulempene ved å etablere et utenlandsk selskap.

Det finnes unike risikoer i utlandet

Utenlandske forhold kan føre til at arbeid forsvinner eller at profitten stopper opp, så det er viktig å være oppmerksom på ulike risikoer som eksisterer nettopp fordi det er i utlandet. For eksempel, under utbruddet av koronaviruset, innførte noen land lockdown. I noen land må man også ta hensyn til risikoen for terror eller krig.

Politikk, samfunnsforhold, økonomisk tilstand og sikkerhet kan variere fra Japan, så det finnes ulike landsrisikoer. Når man sender japanske ansatte til risikofylte områder, kan det være nødvendig å sørge for sikker bolig og forbedre velferdsordninger. Det er viktig å samle informasjon på forhånd om disse forholdene.

Skattebehandling tilpasset landet er nødvendig

En ulempe ved å etablere et utenlandsk selskap er at man må håndtere skatt i henhold til det aktuelle landets regler. Det krever at man lærer om landets regnskapsbehandling og skattesystem, noe som kan ta tid og koste penger. Det vil også være mange prosedyrer og søknader som må følge lokal lovgivning.

Man må bruke finansinstitusjoner som er forskjellige fra Japan

Et utenlandsk selskap vil være en separat juridisk enhet fra hovedkontoret i Japan, så det kan hende at man ikke kan motta lån fra japanske finansinstitusjoner. Når man etablerer et utenlandsk selskap, er det anbefalt å vurdere finansiering, som å bruke finansinstitusjoner og støtteordninger som kun finnes i utlandet.

Det koster å sende ansatte fra Japan

Det er også en ulempe at det koster å sende ansatte fra Japan til et utenlandsk selskap. Kostnadene forbundet med å sende ansatte kan inkludere:

• Utenlandstillegg
• Utdanningstillegg for barn
• Hardship-tillegg
• Tillegg for medfølgende familie
• Tillegg for enslig oppdrag
• Flyttekostnader
• Boligtillegg

Hardship-tillegg: Et tillegg for å kompensere for risiko i enkelte regioner

Samtidig, selv om man etablerer et utenlandsk selskap for å dra nytte av billig arbeidskraft, kan kostnadene bli høyere enn forventet hvis man ikke tar hensyn til velferdsutgifter og lignende.

Påvirkning på utvikling av opplæringsprogrammer for ansatte

Hvis man har ansatte som er rekruttert lokalt, vil det være nødvendig med en annen type opplæring enn for japanere. Utdanningssystemet er ofte forskjellig fra Japan, så det kan være utfordrende å gjennomføre passende opplæring. Det kan oppstå situasjoner hvor lokale ansatte motsetter seg den japanske ledelsesmetoden eller hvor kommunikasjonsproblemer fører til konflikter. I slike tilfeller må man utvikle egne opplæringsprogrammer tilpasset landet, noe som kan ta tid og koste penger.

I tillegg er det mange land hvor det er lite motstand mot jobbskifte, så det er en risiko for at ansatte slutter etter å ha fått opplæring.

Viktige punkter ved etablering av et selskap i utlandet

Når du etablerer et selskap i utlandet, er det fire viktige punkter å vurdere:

• • Om virksomhetens innhold passer med landet det skal etableres i

• • Om landet har potensial for fremtidig vekst

• • Om landet er positivt til innpass av utenlandske selskaper

• • Ikke ha skattebesparelse som eneste mål

Her vil vi forklare hver av disse punktene i detalj, så vennligst bruk dette som en referanse når du skal etablere et selskap i utlandet.

Om virksomhetens aktiviteter passer med landet de utvides til

Når man etablerer en utenlandsk juridisk enhet, er det viktig å gjennomføre en grundig markedsundersøkelse for å avgjøre om de planlagte virksomhetsaktivitetene passer med landet. Selv om det er mange aspekter man ikke kan forstå før man faktisk etablerer en utenlandsk enhet, vil risikoen for å mislykkes øke betydelig hvis markedsundersøkelsen er utilstrekkelig.

Det er også nødvendig å vurdere om dine produkter eller tjenester vil bli akseptert i det aktuelle landet.

Om landet har potensial for fremtidig vekst

Ettersom det kan være vanskelig for bedrifter å vokse kun innenfor det japanske markedet, vurderer noen bedrifter å etablere utenlandske datterselskaper. Men hvis det ikke er forventet vekst i landet de planlegger å gå inn i, kan det være meningsløst å ekspandere internasjonalt. Det er viktig å utføre grundige undersøkelser på stedet og vurdere om landet har potensial for økonomisk vekst.

Holdningen til inntreden av utenlandske selskaper

Noen land er svært imøtekommende når det gjelder å akseptere utenlandske selskaper. I USA kan graden av imøtekommenhet variere fra stat til stat. Det finnes land som tilbyr gunstige ordninger, så det kan være lurt å velge et slikt land for en smidig etablering av et utenlandsk selskap.

Ikke kun fokus på skattebesparelse

Det krever forsiktighet å etablere utenlandske selskaper kun for skattebesparelse, da dette kan komme i konflikt med ‘Japanese Controlled Foreign Company (CFC) rules’ (タックスヘイブン対策税制). Selv om det ikke er ulovlig å etablere et selskap i et skatteparadis, har det blitt strengere reguleringer på grunn av mange tilfeller i fortiden hvor eiendeler ble urettmessig skjult.

Å etablere et utenlandsk selskap i et skatteparadis kan unntas fra ‘Japanese CFC rules’ hvis visse krav er oppfylt. Kravene for unntak er som følger:

Oppsummering: Konsulter en ekspert ved etablering av utenlandske selskaper

Å etablere et selskap i utlandet kan gi flere fordeler, som markedsekspansjon og skatteplanlegging. Men det er også ulemper, som behovet for å tilpasse seg skatte- og administrative prosesser i henhold til landet du går inn i, og ulike risikoer som varierer fra land til land. Når du ekspanderer internasjonalt, er det avgjørende å utføre grundig lokal markedsundersøkelse og informasjonssamling på forhånd.

Hvis du skal etablere et utenlandsk selskap for første gang, anbefales det å konsultere en ekspert. Søk støtte fra en erfaren og kompetent fagperson, og sikte mot å etablere et utenlandsk selskap.

Veiledning om tiltak fra vår advokatfirma

Monolith Advokatfirma har rik erfaring med IT, spesielt internett og juss. I de senere årene har global business vokst stadig mer, og behovet for juridisk sjekk av eksperter har økt tilsvarende. Vårt firma tilbyr løsninger innen internasjonal juridisk service.

Områder Monolith Advokatfirma håndterer: Internasjonal juss og utenlandske forretninger[ja]