디지털 급여(디지털 임금)란 무엇인가? 도입 사례 및 절차에 대해 설명

정부가 레이와 7년(2025년)까지 현금 없는 결제 비율을 40%로 설정하는 목표를 세운 가운데, 레이와 5년(2023년)의 현금 없는 결제 비율은 39.3%(126.7조 엔)로, 역대 최고를 기록했습니다. 이러한 최근 현금 없는 결제 수요의 증가에 따라, 후생노동성은 레이와 5년(2023년) 4월에 ‘급여의 디지털 지급(디지털 급여)’을 허용했습니다.

그렇다면 실제로, 급여의 디지털 지급은 어떻게 활용할 수 있을까요? 본 기사에서는 급여의 디지털 지급(디지털 급여)의 개요, 장점과 단점, 도입 절차에 대해 설명해 드리겠습니다.

디지털 급여 지급이란 무엇인가

디지털 급여 지급이란, 근로자가 동의한 경우에, 전통적인 현금 지급이나 계좌로의 이체 대신에 전자적인 방법(스마트폰 결제 앱이나 선불카드, 전자화폐 등의 디지털 통화)을 사용하여 자금 이동 업자의 계좌로 자금을 이동시켜 급여를 받는 시스템입니다.

자금 이동 업자란, 은행 외에 송금 서비스를 제공하는 등록 사업자를 말합니다. 2024년(2024년) 8월 시점에서 82개사가 등록되어 있습니다. 스마트폰 앱 상에서 결제 기능도 제공하는 소프트뱅크 계열의 ‘PayPay’나 LINE의 ‘LINE Pay’ 등이 알려져 있으며, 이용자는 자금 이동 업자의 스마트폰 앱을 은행 계좌 등과 연동하여, 충전(입금)한 돈을 송금이나 쇼핑에 사용할 수 있습니다.

자금 이동 업을 영위하기 위해서는, ‘자금 결제에 관한 일본 법률’에 기초하여, 사전에 내각총리대신의 등록을 받아야 합니다. 무등록으로 자금 이동 업(환전 거래)을 행한 경우, 은행법 제4조 1항에 위반하는 무면허 업자로서 은행법 상의 벌칙의 적용을 받게 됩니다.

참고：일본 자금 결제 업 협회 ‘자금 이동 업의 개요'[ja]

등록된 자금 이동 업자 중에서도, 급여의 디지털 지급에 이용할 수 있는 것은 후생노동대신이 지정한 자금 이동 업자의 계좌만이 가능합니다(작성 시점에서, 후생노동대신의 지정을 받은 자금 이동 업자는 PayPay 주식회사 1개사 뿐입니다).

급여의 디지털 지급은 선택지 중 하나입니다. 고용주는, 희망하지 않는 근로자에게 디지털 지급을 강제할 수 없습니다. 또한, 근로자는 급여의 일부만을 지정 자금 이동 업자 계좌로 받는 것도 가능합니다.

참고：후생노동성｜자금 이동 업자의 계좌로의 급여 지급(급여의 디지털 지급)에 대하여[ja]

디지털 급여가 인정된 배경

급여의 디지털 지급이 가능해진 배경에는, 최근 디지털화의 진전에 따른 급여 지급 방식의 변화가 있습니다.

급여는 원칙적으로 현금 지급이 기본입니다(일본 노동기준법 제24조). 그러나 근로자가 동의한 경우에는 예외로, 1: 은행 계좌와 2: 증권 종합 계좌로의 급여 지급이 허용되고 있습니다(일본 노동기준법 시행규칙 제7조의2).

제24조 급여는 현금으로 직접 근로자에게 전액을 지급해야 합니다. 다만, 법령이나 노동협약에 별도의 규정이 있는 경우 또는 후생노동성령으로 정하는 급여에 대해 확실한 지급 방법으로 후생노동성령으로 정하는 경우에는 현금 이외의 것으로 지급하거나, 법령에 별도의 규정이 있는 경우 또는 해당 사업장의 근로자 과반수로 구성하는 노동조합이 있을 때는 그 노동조합, 근로자 과반수로 구성하는 노동조합이 없을 때는 근로자 과반수를 대표하는 자와의 서면에 의한 협정이 있는 경우에는 급여의 일부를 공제하여 지급할 수 있습니다.

일본 노동기준법

제7조의2 위탁자는 근로자의 동의를 얻은 경우에는 급여의 지급에 대해 다음과 같은 방법으로 할 수 있습니다. 다만, 제3호에 기재된 방법으로 할 경우에는 해당 근로자가 제1호 또는 제2호에 기재된 방법으로 급여의 지급을 선택할 수 있도록 하며, 해당 근로자에게 제3호 가에서 에까지 기재된 요건에 관한 사항을 설명한 후, 해당 근로자의 동의를 얻어야 합니다.
일 해당 근로자가 지정하는 은행이나 기타 금융기관에 대한 해당 근로자의 예금 또는 저축에 대한 이체
이 해당 근로자가 지정하는 금융상품 거래업자에 대한 해당 근로자의 예치금(다음 요건을 충족하는 것에 한함)에 대한 납입

일본 노동기준법 시행규칙 제7조의2[ja]

그러나 인터넷 뱅킹과 모바일 뱅킹의 보급, 블록체인 기술의 발전을 배경으로 디지털 화폐는 우리 생활에 없어서는 안 될 것이 되었습니다.

이에 따라, 급여 지급의 새로운 선택지로서 디지털 화폐를 관리하는 자금 이동 업자의 계좌로의 급여 지급을 인정하는 경우의 일본 노동기준법 시행규칙의 개정이 필요하다고 보고, 급여 지급의 디지털화가 검토되었습니다.

디지털 급여 관련 규제

급여의 디지털 지급과 관련된 규제는 크게 ‘위탁자 측의 규제’와 ‘자금 이동 업자의 규제’ 두 가지로 나눌 수 있습니다.

위탁자 측의 규제

앞서 언급한 바와 같이, 위탁자인 기업이 급여를 디지털 지급하려 할 때는 근로자의 동의를 얻어야 합니다.

이때, 위탁자는 근로자에게 다음과 같은 설명을 의무적으로 해야 합니다.

• 계좌 잔액 상한액을 100만 엔 이하로 설정하거나, 100만 엔을 초과할 경우에도 신속히 100만 엔 이하로 조정하기 위한 조치를 취하고 있다는 것.
• 파산 등으로 자금 이동 업자의 채무 이행이 어려워진 경우, 근로자에게 부담하는 채무를 신속히 근로자에게 보증하는 체계를 갖추고 있다는 것.
• 근로자에게 부담하는 채무에 대해, 해당 근로자의 의사에 반하는 부정한 환전 거래나 기타 근로자의 책임으로 돌릴 수 없는 이유로 근로자에게 손실이 발생했을 때, 해당 손실을 보상하는 체계를 갖추고 있다는 것.
• 계좌 잔액이 마지막으로 변동된 날로부터 최소 10년은 계좌 잔액이 유효하다는 것.
• 현금 자동 지급기(ATM)를 이용하는 등으로 계좌로의 자금 이동에 관한 금액(1엔 단위)의 수령이 가능하며, 또한 최소 매월 1회는 수수료 부담 없이 수령할 수 있다는 것. 또한, 계좌로의 자금 이동이 1엔 단위로 가능하다는 것.
• 급여 지급에 관한 업무의 실행 상황 및 재무 상태를 적시에 후생 노동 대신에 보고할 수 있는 체계를 갖추고 있다는 것.

자금 이동 업자의 규제

전제로서, 자금 이동 업자에 대해서는 자금 결제법 등에 기초하여, 금융청에 의해 ‘이행 보증금의 공탁’이나 ‘시스템 리스크 관리’ 등 필요한 규제가 이루어지고 있습니다.

하지만, 급여 지급을 수행하는 업자는 특히 노동 문제를 포함하기 때문에 후생 노동성에 의해 요건이 가중되어 있으며, 노동 기준법 시행 규칙에 기초하여 ‘급여의 확실한 지급’을 보장하기 위해 위 위탁자의 설명 의무 내용이 지정 요건으로 부과되고 있습니다.

더욱이 위에 더해,

• 급여의 지급에 관한 업무를 적절하고 확실하게 수행할 수 있는 기술적 능력을 갖추고 있으며, 또한 충분한 사회적 신용을 갖추고 있다는 것.

과 같은 요건을 충족함으로써, 자금 이동 업자로부터의 신청에 기초하여, 요건을 충족하는 사업자를 후생 노동 대신이 지정하게 됩니다.

디지털 급여의 장점

급여를 디지털로 지급함으로써 얻을 수 있는 장점은 다음과 같습니다.

근로자 측의 장점

먼저, 근로자는 은행 계좌를 거치지 않고 급여를 직접 받을 수 있습니다.

또한 받은 급여는 ATM 등을 통해 매월 최소 한 번은 수수료 없이 1엔 단위로 인출할 수 있으며, 현금으로도 인출이 가능합니다. 급여를 받는 계좌의 잔액 상한은 100만 엔 이하로 정해져 있으며, 초과하는 경우 근로자가 사전에 등록해 둔 은행 계좌로 송금됩니다.

근로자가 원한다면, 급여의 일부를 자금 이동 업자의 계좌로, 나머지를 은행 계좌로 받는 것도 가능합니다. 예를 들어, 순급여 30만 엔 중 20만 엔은 은행 계좌로 입금하고, 나머지 10만 엔을 디지털 급여로 받고 싶다는 요청이 있을 경우, 그러한 방식으로 급여를 지급할 수도 있습니다.

고용주 측의 장점

고용주 측은 은행 계좌를 중개할 필요가 없어지므로 수수료 지불 부담이 없어져 경제적으로도 이점이 있습니다.

또한, 고용주는 급여의 디지털 지급을 도입함으로써, 노동 환경의 개선에 적극적으로 나서는 태도를 내세울 수 있습니다. 사회나 직원들의 관심이 높은 복리후생에 대해 새로운 제도에 대응하며, 근무 방식 개선이나 직원 만족도 향상에 적극적으로 임하는 기업 이미지를 구축하면, 인력 부족 문제 해결에 기여할 수 있습니다.

디지털 급여의 단점

한편, 급여를 디지털 지급하는 것의 단점으로는 다음과 같은 점들이 고려될 수 있습니다.

근로자 측의 단점

급여의 디지털 지급은 근로자가 선택할 수 있는 수단이지만, 전자머니 등에 익숙하지 않은 사람에게는 도입이 어려울 수 있습니다. 특히, 고령자의 경우 전자머니 이용률이 낮은 것도 있어, 디지털 급여를 위해 새로운 계좌를 개설해야 하는 등의 문제가 발생할 수도 있습니다.

또한, 앞서 언급한 바와 같이 계좌의 상한액은 100만 엔 이하로 설정되어 있습니다. 따라서 디지털 급여에서는 계좌의 상한액인 100만 엔을 초과할 경우, 미리 지정한 은행 계좌로 자동으로 출금됩니다.

더욱이, 시스템 장애나 사이버 공격으로 인해 급여 지급이 지연되거나 실패할 가능성도 있습니다.

고용주 측의 단점

글로벌 기업의 경우, 국가나 지역마다 다른 규제나 법률에 대응해야 하기 때문에 특히 주의가 필요합니다.

또한, 직원의 고용 정보와 연결될 수 있기 때문에, 급여 정보 등의 해킹이나 유출 위험이 동반되므로, 사용하는 디지털 화폐에 관계없이 강력한 보안 조치가 필요합니다.

디지털 급여에 대응하기 위해, 사내 시스템의 정비 등 초기 설비 투자가 필요한 경우도 있습니다.

디지털 급여 도입 사례

일본 국내에서는 2024년 8월부터, 소프트뱅크 그룹 10개사가 급여의 디지털 지급에 대응하여 ‘PayPay 급여 수령’을 사용하기 시작했다고 발표했습니다.

참고：소프트뱅크 그룹 10개사가 급여 디지털 지급에 대응하여 ‘PayPay 급여 수령’을 사용 시작[ja]

이번 ‘PayPay 급여 수령’에 대응하기로 결정한 회사는 소프트뱅크 그룹 주식회사, 소프트뱅크 주식회사, LINE 야후 주식회사, PayPay 주식회사, SB C&S 주식회사, SB 앳 워크 주식회사, SB 테크놀로지 주식회사, SB 페이먼트 서비스 주식회사, PayPay 카드 주식회사, PayPay 증권 주식회사 등 10개사입니다.

이들 그룹의 직원들은 PayPay 주식회사를 통해 디지털 급여 지급을 받게 되지만, 현재 일본 국내에서 허가를 받은 자금 이동 업자는 PayPay 주식회사 한 곳뿐이기 때문에, 국내에서는 처음으로 주목받는 사례가 되고 있습니다.

참고：PayPay 주식회사 ‘급여 디지털 지급을 위한 후생노동대신의 지정을 수령’

참고：후생노동성 ‘PayPay 주식회사의 서비스 개요’

디지털 급여 도입 절차

그렇다면, 실제로 급여의 디지털 지급을 도입할 때, 고용주는 어떤 절차가 필요할까요? 여기에서는 절차의 흐름과 주요 포인트에 대해 설명합니다.

도입 절차의 흐름

급여의 디지털 지급을 도입하는 고용주는 다음의 6단계가 필요합니다.

1. 고용노동대신이 지정한 자금이동업자의 확인
2. 도입할 지정 자금이동업자의 서비스 검토
3. 노사협정의 체결 등
4. 근로자에 대한 설명
5. 근로자의 개별 동의 취득
6. 급여 지급의 사무 처리 확인 및 실행

지정 자금이동업자 선정의 포인트

다음의 사항을 고려하여 지정 자금이동업자를 선정합니다.

• 계좌 잔액 상한 설정 금액
• 1일당 지급 상한 설정 금액
• 수수료 부담의 유무와 금액
• 지정 자금이동업자와의 계약 체결 필요 여부

복수의 지정 자금이동업자를 선택하는 것도 가능합니다.

다만, 집필 시점에서는 지정 자금이동업자는 PayPay 주식회사 1개사뿐입니다.

참고：고용노동성｜급여의 디지털 지급을 도입하는 데 필요한 절차[ja]

노사협정의 체결

급여의 디지털 지급 도입에 있어서는, 근로자의 과반수로 구성된 노동조합이 있는 경우 그 노동조합과, 없는 경우에는 근로자의 과반수를 대표하는 자와 노사협정을 체결할 필요가 있습니다.

노사협정에는 다음의 사항을 기재합니다.

• 대상이 되는 근로자의 범위
• 대상이 되는 급여의 범위와 그 금액
• 취급 지정 자금이동업자의 범위
• 실시 개시 시기

또한, 고용노동성의 사이트[ja]에는 노사협정의 양식 예시가 있습니다.

근로자에 대한 설명 및 개별 동의 취득

고용주는 앞서 언급한 내용에 대해 근로자에게 설명할 의무가 있습니다. 이 설명은 지정 자금이동업자에게 위임할 수도 있습니다.

근로자의 개별 동의는 서면뿐만 아니라 전자적 기록으로 취득할 수 있습니다. 동의서의 양식 예시는 고용노동성의 사이트[ja]에 게시되어 있습니다.

요약: 디지털 급여의 미래 전망

지금까지 설명드린 바와 같이, 디지털 급여는 근로자에게 급여 수령 방법에 있어 새로운 선택지를 제공하는 동시에, 회사의 복리후생 수단으로도 활용될 수 있는 제도입니다.

급여의 디지털 지급은 아직 시작 단계에 있지만, 현금 없는 결제에 대한 수요는 앞으로 더욱 증가할 것입니다. 2024년(레이와 6년) 9월 현재, 일본 후생노동성으로부터 지정을 받은 자금 이동 사업자는 PayPay 주식회사 1곳 뿐이지만, 현재 3곳의 자금 이동 사업자가 지정 신청을 하여 심사 중에 있습니다.

이들 사업자가 일본 후생노동성의 지정을 받게 되면, PayPay 이외의 디지털 화폐를 이용한 디지털 급여 지급이 가능해져, 향후 다른 기업들에 의한 디지털 급여 지급이 증가할 가능성이 높다고 생각됩니다.

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