Was sollten Geschäftsführer und Vorstandsmitglieder über die Vorstandshaftung wissen? Eine Erklärung der Risiken und Gegenmaßnahmen

Geschäftsführer und Vorstandsmitglieder sind für wichtige Entscheidungen und die Durchführung von Geschäften im Unternehmen verantwortlich, während sie gleichzeitig ständig rechtlichen Verpflichtungen und geschäftlichen Risiken ausgesetzt sind. Unangemessene Urteile oder Handlungen können zu Klagen, Schadensersatzforderungen oder Konflikten mit Aktionären und Mitarbeitern führen, was erhebliche Auswirkungen haben kann. Um sich auf solche Risiken vorzubereiten, ist es unerlässlich, die Verantwortlichkeiten der Führungskräfte richtig zu verstehen und angemessene Maßnahmen zu ergreifen, um die Stabilität des Managements und das nachhaltige Wachstum des Unternehmens zu gewährleisten.

In diesem Artikel erläutern wir detailliert die Fälle, in denen Personen, die in das Management involviert sind, zur Verantwortung gezogen werden können, und stellen konkrete Maßnahmen vor, die es Geschäftsführern und Vorstandsmitgliedern ermöglichen, ihre Aufgaben mit Zuversicht zu erfüllen.

Was ist die Verantwortung von Führungskräften?

Personen, die als Führungskräfte im Management tätig sind, sollten die Problematik der Führungskräfteverantwortung klären und entsprechende Maßnahmen ergreifen. Als Führungskraft müssen Sie in folgenden Fällen die Verantwortung für Schadensersatz übernehmen:

• Wenn durch Ihr Handeln dem Unternehmen Schaden entsteht
• Wenn Gelder aus dem Unternehmen abfließen
• Wenn durch böswilliges Handeln oder grobe Fahrlässigkeit in Ihrer beruflichen Tätigkeit Dritten Schaden zugefügt wird

Von Aktionären oder Dritten zur Verantwortung gezogen zu werden, stellt für Führungskräfte ein erhebliches Risiko dar. Um das Unternehmen zu entwickeln und Ihre eigene Karriere sowie Ihr Vermögen zu schützen, müssen Sie ein angemessenes Risikomanagement betreiben, um sich auf Verantwortungsfragen vorzubereiten.

Folgende Personen könnten mit der Verantwortungsfrage von Führungskräften konfrontiert werden:

• Personen, die eine Führungsposition in Unternehmen (börsennotierte Unternehmen, Start-ups, mittelständische Unternehmen) innehaben
• Personen, die ihr eigenes Unternehmen gegründet haben und es von Dritten leiten lassen
• Personen, die als externe Direktoren oder externe Revisoren berufen wurden
• Personen, die lediglich ihren Namen für das Führungskräfteregister zur Verfügung stellen

Da die Verantwortung von Führungskräften auch in unerwarteten Situationen gefordert werden kann, ist es wichtig, die Fälle, in denen Verantwortung eingefordert wird, und die Methoden der Reaktion gut zu verstehen.

Wichtige Punkte zur Vorbereitung auf die Haftung von Vorstandsmitgliedern

Es gibt verschiedene Arten von Vorstandshaftungen, aber es gibt allgemeine Vorbereitungen, die Vorstandsmitglieder immer im Auge behalten sollten, um sich auf jegliche Haftungsansprüche vorzubereiten.

Beweise vorbereiten

Um bei einer Haftungsinanspruchnahme angemessen verhandeln und argumentieren zu können, sind beweiskräftige Informationen unerlässlich.

Es gibt viele Arten von Vorstandshaftungen, und die im Voraus vorzubereitenden Beweise variieren je nach Fall. Wenn jedoch die Verantwortung aufgrund von Verletzungen der Sorgfaltspflicht oder Pflichtvernachlässigung geltend gemacht wird, sind die folgenden Dokumente immer wichtige Beweise:

Insbesondere bei wichtigen Tatsachen ist es wichtig, die Glaubwürdigkeit der Beweise sicherzustellen, damit sie einer gerichtlichen Prüfung standhalten können. Zu den glaubwürdigen Beweisen gehören folgende Dokumente:

• Verfügungsurkunden
• Verträge, Quittungen
• Geschäftstagebücher, Belege, Lieferscheine
• Buchhaltungsunterlagen

Um auf den Fall einer Haftungsinanspruchnahme vorbereitet zu sein, sollten Sie beweiskräftige Informationen stets sorgfältig verwalten und aufbewahren.

Beweise ordnen

Es reicht nicht aus, Beweise nur zu besitzen; sie müssen auch so geordnet sein, dass sie im Falle einer Haftungsinanspruchnahme genutzt werden können.

Die Problematik der Vorstandshaftung beschränkt sich nicht nur auf Verletzungen der Sorgfaltspflicht oder Pflichtvernachlässigung, sondern kann auch eine breite Verfolgung der zivilrechtlichen Haftung für unerlaubte Handlungen umfassen. Daher ist es nicht einfach, alle möglichen Szenarien einer Haftungsinanspruchnahme vorherzusehen. Wenn tatsächlich ein Problem auftritt, müssen die Beweise für den konkreten Sachverhalt geordnet werden.

Zuerst sollten Sie den Inhalt der Haftungsinanspruchnahme überprüfen und die Beweise, die den für die Klage relevanten Tatsachen entsprechen, unabhängig davon, ob sie vorteilhaft oder nachteilig sind, zusammenstellen.

Danach sollten Sie die Beweise prüfen, die notwendig sind, um die Geschichte, die Sie während des Prozesses erzählen werden, zu untermauern.

In der Praxis wird empfohlen, sofort einen Anwalt zu konsultieren, sobald Sie erkennen, dass ein Problem auftreten könnte.

Fall 1: Verantwortlichkeit von Führungskräften – Verletzung der Sorgfaltspflicht und Treuepflicht

Führungskräfte können zur Verantwortung gezogen werden, wenn sie die ihnen gegenüber dem Unternehmen obliegenden Pflichten verletzen. In diesem Artikel erläutern wir Fälle, in denen Führungskräfte aufgrund von Verletzungen der Sorgfaltspflicht und Treuepflicht zur Rechenschaft gezogen werden können.

Was sind Verletzungen der Sorgfaltspflicht und Treuepflicht?

Vorstandsmitglieder sind gegenüber der Gesellschaft zu einer Sorgfaltspflicht und Treuepflicht verpflichtet.

Bei Verletzung dieser Pflichten haften die Vorstandsmitglieder für den durch ihre Pflichtvernachlässigung entstandenen Schaden und müssen diesen der Gesellschaft ersetzen.

Vorstandsmitglieder müssen vorsichtig sein, um keinen Verdacht auf Pflichtverletzung aufkommen zu lassen. Sie müssen ihre Sorgfaltspflicht und Treuepflicht vollständig erfüllen, mit der nötigen Sorgfalt handeln, um Vorsatz oder Fahrlässigkeit zu vermeiden, und müssen entsprechende Nachweise und Dokumente ordnungsgemäß vorbereiten und aufbewahren.

Bei Vorwürfen von Gesetzesverstößen

Die Wahl einer gesetzeswidrigen Handlung im Rahmen von Managemententscheidungen ist unter keinen Umständen akzeptabel. Selbst wenn keine Fahrlässigkeit vorliegt, besteht die Möglichkeit, zur Verantwortung gezogen zu werden, weshalb besondere Vorsicht geboten ist.

Der hier verwendete Begriff “Gesetze” umfasst alle Gesetze, die ein Unternehmen bei der Durchführung seiner Geschäfte einhalten muss. Es ist von entscheidender Bedeutung, dass Führungskräfte ein klares Verständnis für die spezifischen Handlungen entwickeln, die zu Gesetzesverstößen führen können.

Bei Verstößen gegen die Satzung

Die Satzung ist ein grundlegendes Regelwerk eines Unternehmens, das den Zweck, die Organisation und die Betriebsweise des Unternehmens festlegt und dessen Einhaltung von allen Vorstandsmitgliedern gemäß dem japanischen Gesellschaftsrecht (Japanese Companies Act) verpflichtend ist. Dies umfasst unter anderem:

• Den Unternehmenszweck und die Geschäftsinhalte
• Die Amtszeiten der Vorstandsmitglieder sowie Regeln zu deren Ernennung und Abberufung
• Bestimmungen zur Gewinnverteilung und Aktienübertragung

Die Satzung wird als öffentliches Dokument registriert und stellt auch ein Versprechen des Unternehmens gegenüber Aktionären und Stakeholdern dar.

Ob eine Handlung in den Rahmen der in der Satzung festgelegten Unternehmenszwecke fällt, wird auf Grundlage der Notwendigkeit beurteilt, die sich aus der objektiven Natur der Handlung ergibt. Diese Beurteilung kann jedoch aufgrund individueller Umstände variieren und ist daher schwer vorherzusagen.

Es ist notwendig, regelmäßig den Inhalt der Satzung zu überprüfen, die Übereinstimmung mit der Betriebspolitik zu reevaluieren, das Kontrollsystem unter den Vorstandsmitgliedern zu stärken und die Zusammenarbeit mit der Rechtsabteilung zu intensivieren. Sollte eine Änderung der Satzung erforderlich sein, ist es wichtig, dies durch ein ordnungsgemäßes Verfahren auf der Hauptversammlung der Aktionäre zu bewerkstelligen.

Wann Fehlentscheidungen im Management hinterfragt werden

Geschäftsführern wird im Rahmen des Grundsatzes der unternehmerischen Entscheidungsfreiheit ein Ermessensspielraum bei der Ausführung ihrer Geschäfte zugestanden, weshalb sie grundsätzlich nicht für Schäden haftbar gemacht werden, die durch Fehlentscheidungen im Management entstehen. Fehlentscheidungen im Management werden jedoch in folgenden Fällen hinterfragt:

• Es gibt achtlose Fehler im Prozess der Feststellung von Tatsachen, die der Entscheidungsfindung zugrunde liegen (zum Beispiel bei der Sammlung und Analyse von Informationen).
• Es gibt eine erhebliche Unvernunft im Prozess der Entscheidungsfindung und im Inhalt der Entscheidung, die auf der Tatsachenerkenntnis basiert.

Bei risikoreichen Managemententscheidungen ist es wichtig, Rechtsprechung sorgfältig zu prüfen, um zu beurteilen, was als Verstoß gegen den Grundsatz der unternehmerischen Entscheidungsfreiheit angesehen werden könnte. Um nicht des unvernünftigen Entscheidens verdächtigt zu werden, ist es entscheidend, Beweismittel wie Protokolle und Prüfungsunterlagen sorgfältig zu organisieren.

Haftung bei Interessenkonfliktgeschäften

Interessenkonfliktgeschäfte beziehen sich auf Transaktionen, bei denen die Interessen des Unternehmens und der Führungskräfte kollidieren. Wenn solche Geschäfte durchgeführt werden, ist die Zustimmung des Vorstands erforderlich. Selbst mit dieser Genehmigung dürfen die Transaktionen dem Unternehmen keinen Schaden zufügen. Manager, die gegen diese Regel verstoßen, können wegen Vernachlässigung ihrer Pflichten belangt werden.

Es gibt viele Fälle, in denen aufgrund von Interessenkonfliktgeschäften eine Haftung geltend gemacht wird, und die rechtlichen Verantwortlichkeiten sind schwerwiegend. Wenn das Risiko eines Interessenkonfliktgeschäfts nicht ausgeschlossen werden kann, ist es notwendig, äußerste Sorgfalt walten zu lassen, um zu verhindern, dass dem Unternehmen Schaden entsteht.

Haftung bei Wettbewerbsgeschäften

Unter Wettbewerbsgeschäften versteht man, wenn ein Vorstandsmitglied Geschäfte im gleichen Bereich wie das Unternehmen, entweder für sich selbst oder für Dritte, tätigt. Wird dies ohne die Genehmigung des Vorstands durchgeführt, gilt es als Verstoß gegen gesetzliche Bestimmungen und als Vernachlässigung der Pflichten.

Bei der Beurteilung der Verantwortlichkeit für Wettbewerbsgeschäfte ist entscheidend, ob die Transaktionen des Vorstandsmitglieds als solche gelten.

Als Wettbewerbsgeschäfte gelten Transaktionen, die mit den tatsächlich von der Gesellschaft betriebenen Geschäften konkurrieren und zu einem Interessenkonflikt führen. Dies umfasst nicht nur bereits laufende Geschäfte, sondern auch solche, deren Aufnahme als ziemlich sicher gilt oder die lediglich vorübergehend pausiert haben.

Der Schadensbetrag des Unternehmens wird auf Grundlage des Gewinns geschätzt, den das Vorstandsmitglied oder Dritte durch das Wettbewerbsgeschäft erzielt haben.

Bei Vorwürfen wegen Verletzung der Überwachungs- und Aufsichtspflicht

Die Überwachungs- und Aufsichtspflicht bezieht sich auf die Verpflichtung, darauf zu achten, dass andere Vorstandsmitglieder oder Mitarbeiter keine unangemessenen Handlungen vornehmen. Ob eine Verletzung der Überwachungs- und Aufsichtspflicht vorliegt, hängt davon ab, ob die zu überwachenden und zu beaufsichtigenden Personen Vorstandsmitglieder oder Mitarbeiter sind und ob eine Situation vorlag, in der eine Aufsicht hätte ausgeübt werden müssen. Es geht also um die Frage, inwieweit eine Handlungspflicht besteht.

Um sorgfältige Prävention zu gewährleisten, sollte man einen Anwalt konsultieren. Die Konsultation eines Anwalts und das Handeln auf Grundlage seiner Beratung kann bereits als Erfüllung der Überwachungs- und Aufsichtspflicht angesehen werden. Zudem ist es wichtig, auch für Angelegenheiten, die nicht vor den Vorstand gebracht werden, Strukturen und Abläufe zu schaffen, die es ermöglichen, problematisches Verhalten anderer Vorstandsmitglieder zu erkennen.

Bei Verstößen gegen die Pflicht zum Aufbau eines internen Kontrollsystems

Die Pflicht zum Aufbau eines internen Kontrollsystems besteht darin, eine Struktur zu schaffen, die die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftstätigkeiten eines Unternehmens sicherstellt. Werden solche Systeme gar nicht erst implementiert oder entsprechen sie, selbst wenn vorhanden, nicht den erforderlichen Standards und verhindern oder adressieren nicht das Fehlverhalten von Führungskräften oder Mitarbeitern, können die Verantwortlichen wegen Pflichtverletzung belangt werden.

Bei der Beurteilung einer Pflichtverletzung wird in folgenden Fällen von einem Verstoß abgesehen:

• Wenn ein Kontrollsystem etabliert wurde, das in der Lage ist, üblicherweise erwartete betrügerische Handlungen zu verhindern,
• Wenn keine besonderen Umstände vorliegen, die von den Direktoren hätten vorhergesehen werden müssen, um betrügerische Handlungen zu erkennen.

Es ist notwendig, unter Berücksichtigung des allgemein geforderten Standards, der spezifischen Umstände des Unternehmens und öffentlicher Richtlinien eine Überprüfung mit Fachleuten durchzuführen.

Fälle von Vorstandshaftung 2: Gesetzlich festgelegte besondere Verantwortung

Hier erläutern wir Fälle, in denen Vorstände aufgrund gesetzlich festgelegter besonderer Verantwortung haftbar gemacht werden können.

Haftung bei Gewährung von Vorteilen

Wenn ein Unternehmen Vorteile im Zusammenhang mit der Ausübung von Aktionärsrechten gewährt, sind die beteiligten Direktoren verpflichtet, gemeinsam mit den Empfängern der Vorteile den entsprechenden Wert der gewährten Vorteile an das Unternehmen zu zahlen.

Ein Beispiel hierfür ist, wenn ein Unternehmen einem Aktionär Geld zahlt, um zu verhindern, dass Informationen über persönliches Fehlverhalten des Managements in der Hauptversammlung veröffentlicht werden.

Wenn Transaktionen durchgeführt werden, die den Anschein erwecken könnten, dass Vorteile gewährt wurden, muss dies mit Vorsicht geschehen. Es ist notwendig, klarzustellen, dass es sich um eine legitime Gegenleistung für notwendige Geschäftstätigkeiten des Unternehmens handelt und die Umstände so zu ordnen, dass kein Verdacht aufkommt.

Haftung im Zusammenhang mit der Verteilung von Überschüssen

Die Verteilung von Überschüssen bezieht sich auf die Ausschüttung von Gewinnen oder die Kosten, die mit dem Erwerb eigener Aktien verbunden sind.

Problematisch wird es, wenn bei der Verteilung von Überschüssen mehr Geld oder andere Leistungen als der am Tag des Inkrafttretens der Verteilung verfügbare Betrag ausgegeben wird. Die Geschäftsführer, die für die betreffende Handlung verantwortlich sind, und die Direktoren, die den Vorschlag unterbreitet haben, sind gemeinsam mit den Empfängern der Leistungen verpflichtet, die entsprechenden Zahlungen an das Unternehmen zu leisten.

Der zu zahlende Betrag entspricht dem Buchwert der empfangenen Gelder oder Leistungen.

Um einer Haftung zu entgehen, sollten die Richtigkeit und Angemessenheit der Jahresabschlüsse und Dividendenvorschläge sorgfältig überprüft und die Verfahren in Abstimmung mit den Direktoren und Buchhaltungsverantwortlichen vorsichtig durchgeführt werden.

Umgang mit der Verfolgung der Verantwortung von Vorstandsmitgliedern gegenüber dem Unternehmen

Hier erläutern wir, welche Maßnahmen Vorstandsmitglieder ergreifen sollten, wenn ihre Verantwortung gegenüber dem Unternehmen verfolgt wird.

Was bei der Erstreaktion gefordert wird

Wenn von Aktionären eine Klageerhebung oder Ähnliches gefordert wird, sollten die Situation mit anderen Vorstandsmitgliedern geteilt und eine gemeinsame Vorgehensweise beraten werden. Um die Einreichung einer Aktionärsvertreterklage zu vermeiden, muss innerhalb von 60 Tagen nach der Forderung eine Entscheidung getroffen werden, indem schnell eine Analyse der Verantwortungszuschreibung und eine Untersuchung der Sachverhalte durchgeführt werden. Es ist wichtig, dass nicht nur das betroffene Vorstandsmitglied, sondern auch die anderen Vorstandsmitglieder zusammenarbeiten, um eine angemessene Reaktion zu prüfen.

Bei der Reaktion auf die Verfolgung der Vorstandsverantwortung wird in der Regel ein anderer Anwalt als der Unternehmensberater beauftragt. Dies liegt daran, dass sich das Unternehmen und die Vorstandsmitglieder in einer Interessenkonfliktsituation befinden und der Unternehmensberater nicht als Vertreter der Vorstandsmitglieder agieren sollte.

Methoden zur teilweisen Befreiung von der Verantwortung

Auch wenn die Verantwortung eines Vorstandsmitglieds anerkannt wird, gibt es Methoden, um einen Teil der Verantwortung zu erlassen, wenn das Mitglied in gutem Glauben und nur leicht fahrlässig gehandelt hat.

Die Verantwortlichkeiten, die nicht teilweise erlassen werden können, sind wie folgt, während andere Verantwortlichkeiten möglicherweise teilweise erlassen werden können:

• Vorteilsgewährung
• Verantwortung für die Ausschüttung von Überschüssen über den verteilbaren Betrag hinaus und für die Deckung von Verlusten sowie andere besondere Verantwortlichkeiten
• Verantwortung der Direktoren, die direkt an Interessenkonfliktgeschäften beteiligt waren

Die Befreiung von der Verantwortung erfolgt durch folgende Methoden:

• Hauptversammlungsbeschluss
• Vorstandsbeschluss basierend auf der Ermächtigung durch die Satzung
• Vertrag zur Begrenzung der Verantwortung

Es ist jedoch zu beachten, dass die teilweise Befreiung von der Verantwortung in der Praxis selten genutzt wird. Dies liegt daran, dass es wünschenswert ist, die Minderung der Verantwortung nach der Feststellung des Inhalts der Verantwortung durch ein Gerichtsurteil durchzuführen, aber es ist schwierig, den festgestellten Schadensersatzbetrag zu ändern.

Methoden zur vollständigen Befreiung von der Verantwortung

Um die Verantwortung eines Direktors vollständig zu erlassen, ist die Zustimmung aller Aktionäre erforderlich. Daher gibt es für börsennotierte Unternehmen praktisch keinen Spielraum für die Anwendung.

Selbst wenn es sich um einen 100%igen Aktionär handelt, ist für die Befreiung von der Verantwortung eine Erklärung des Unternehmens erforderlich.

Antrag auf Sicherheitsleistung

Ein Direktor kann beim Gericht beantragen, dass der klagende Aktionär eine angemessene Sicherheit leisten muss. Wenn das Gericht diesen Befehl erteilt und der Aktionär keine Sicherheit leistet, wird die Aktionärsvertreterklage vor der inhaltlichen Prüfung abgewiesen.

Es ist jedoch zu beachten, dass der Antrag auf Sicherheitsleistung nur dann gestellt werden kann, wenn der Aktionär die Klage in böser Absicht erhoben hat.

Die Haftung von Vorstandsmitgliedern gegenüber Dritten für Schadensersatz

Wenn Vorstandsmitglieder Dritten (wie Gläubigern) Schaden zufügen, können sie gemäß Artikel 429 des Japanischen Gesellschaftsgesetzes (Companies Act) eine besondere Verantwortung tragen. Hier erläutern wir die Inhalte und Punkte, auf die Vorstandsmitglieder bei der möglichen Schadensersatzhaftung gegenüber Dritten achten sollten.

Es gibt indirekte und direkte Verletzungen

Der im Artikel 429 des Japanischen Gesellschaftsgesetzes definierte “Schaden” umfasst indirekte und direkte Verletzungen. Die Inhalte von indirekten und direkten Verletzungen sind wie folgt:

Zunächst ist es wichtig zu verstehen, unter welchen Umständen Vorstandsmitglieder möglicherweise zur Verantwortung gezogen werden können.

Achtung bei falschen Angaben in Rechnungsunterlagen

Vorstandsmitglieder können wichtige Angaben in bestimmten Dokumenten wie Rechnungsunterlagen falsch darstellen oder falsche Eintragungen und öffentliche Bekanntmachungen vornehmen. Wenn dies Dritten Schaden zufügt, ist im Japanischen Gesellschaftsgesetz festgelegt, dass sie zur Entschädigung verpflichtet sind.

Die Verantwortung für Pflichtvernachlässigung gegenüber Dritten erfordert “böswilliges oder grob fahrlässiges” Verhalten. Im Falle von falschen Angaben usw. ist jedoch zu beachten, dass bereits leichte Fahrlässigkeit zur Verantwortung führen kann (Artikel 429 Absatz 2 des Japanischen Gesellschaftsgesetzes).

Verantwortlich ist nur, wer an der Entscheidung zu den falschen Angaben usw. beteiligt war. Andere Direktoren, die lediglich ihre Zustimmung zu einem Beschluss über die falschen Angaben gegeben haben, tragen keine Verantwortung, könnten jedoch wegen Verletzung ihrer Überwachungspflicht zur Rechenschaft gezogen werden.

Nutzung von Unternehmensentschädigungsverträgen und D&O-Versicherungen

Als Maßnahmen gegen die Verfolgung von Vorstandsverantwortlichkeiten sind Unternehmensentschädigungsverträge und Directors-and-Officers-Versicherungen (D&O-Versicherungen) besonders erwägenswert. In diesem Artikel erläutern wir die Grundzüge dieser beiden Instrumente und ihre Implementierung.

Was ist ein Unternehmensentschädigungsvertrag?

Ein Unternehmensentschädigungsvertrag ist eine Vereinbarung, in der sich ein Unternehmen verpflichtet, folgende Kosten zu übernehmen:

• Kosten, die entstehen, wenn ein Vorstandsmitglied im Rahmen seiner Amtsausübung des Verstoßes gegen Gesetze verdächtigt wird und sich mit der Verfolgung seiner Verantwortung auseinandersetzen muss
• Kosten für die Entschädigung von Dritten für Schäden, die bei der Ausführung seiner Pflichten entstehen, sowie Vergleichszahlungen in Streitigkeiten um diese Entschädigungen

Da es keiner Bestimmung in der Satzung bedarf, kann es durch einen Beschluss der Hauptversammlung (oder des Vorstands in einer Gesellschaft mit einem eingerichteten Vorstand) eingeführt werden. Die Inhalte des Beschlusses umfassen die Anforderungen und Zielgruppe, die Höchstgrenze der Beträge und den Zeitpunkt der Entschädigung.

Vorstandsmitglieder tragen das Risiko, das mit geschäftlichen Entscheidungen verbunden ist, aber durch diesen Vertrag kann die Unsicherheit bezüglich des Risikos verringert werden, was die Einstellung von exzellenten Talenten als Vorstandsmitglieder oder Direktoren erleichtert. Darüber hinaus ermöglicht der Unternehmensentschädigungsvertrag den Vorstandsmitgliedern, Entscheidungen im besten Interesse des Unternehmens zu treffen, ohne das Risiko übermäßig zu fürchten. Dies kann zu einer offensiven Unternehmensführung führen und wird erwartet, dass es zum Wachstum des Unternehmens beiträgt.

Was ist eine D&O-Versicherung?

Die D&O-Versicherung, auch bekannt als Directors-and-Officers-Versicherung, ist eine Art von Versicherungspolice, die ein Unternehmen mit einer Versicherungsgesellschaft abschließt. Sie dient dazu, Schäden zu decken, die aus der Haftung von Führungskräften für ihre Amtsführung entstehen.

Für die Festlegung des Inhalts einer D&O-Versicherung ist ein Beschluss der Hauptversammlung erforderlich (bei einer Gesellschaft mit einem Vorstand, der Vorstand). Zu den Inhalten, die beschlossen werden müssen, gehören:

• Versicherungsgesellschaft
• Versicherte Personen
• Versicherungsprämie
• Versicherungsdauer
• Leistungsfall
• Deckungssumme
• Deckungsumfang
• Selbstbeteiligung und besondere Vereinbarungen

Zu den durch die Versicherung abgedeckten Posten gehören Schadensersatzforderungen, Vergleichssummen und Anwaltskosten sowie sonstige Prozesskosten.

Wenn Führungskräfte mit Prozessrisiken konfrontiert werden, kann eine direkte Entschädigung durch das Unternehmen eine erhebliche Belastung für die Unternehmensfinanzen darstellen. Eine D&O-Versicherung kann diese Belastung verringern und das Kapital des Unternehmens schützen. Das Vorhandensein einer D&O-Versicherung zeigt, dass ein Unternehmen Wert auf Risikomanagement legt und über eine solide Governance-Struktur verfügt. Dies kann das Vertrauen von Investoren, Aktionären und Geschäftspartnern stärken.

Vergleich zwischen Unternehmensentschädigungsverträgen und D&O-Versicherungen

Unternehmensentschädigungsverträge und Directors-and-Officers-Versicherungen (D&O-Versicherungen) scheinen auf den ersten Blick ähnliche Systeme zu sein.

Jedoch gibt es einige Unterschiede zwischen beiden Systemen, wie folgt:

Beide Systeme werden im folgenden Artikel detailliert erläutert.

Verwandter Artikel: Was ist ein D&O-Versicherungsvertrag? Erklärung der Verfahren nach der Reform des Japanischen Unternehmensgesetzes und der Unterschiede zur Unternehmensentschädigung[ja]

Wichtige Punkte bei der Einführung von Unternehmensentschädigungsverträgen und D&O-Versicherungen

Unternehmensentschädigungsverträge und Directors-and-Officers-Versicherungen (D&O-Versicherungen) bieten Anreize, die sowohl die Gewinnung von Führungskräften als auch die unbeeinträchtigte Ausführung ihrer Pflichten ohne Zurückhaltung unterstützen können. Da jede Absicherungsart ihre Stärken und Schwächen hat, ist ein kombinierter Ansatz bei der Systemgestaltung effektiv.

Zunächst sollten Sie die relativ leicht einzuführende D&O-Versicherung in Betracht ziehen, die weniger Interessenkonflikte aufweist. Anschließend führen Sie den Unternehmensentschädigungsvertrag ein, wobei Sie bereits abgedeckte Punkte ausschließen.

Bei der Einführung dieser Systeme ist es wichtig, eine für die Stakeholder verständliche und akzeptable Form zu schaffen.

Zusammenfassung: Maßnahmen gegen die Verantwortlichkeit von Führungskräften sollten mit einem Anwalt besprochen werden

Führungskräfte, die in das Management eines Unternehmens involviert sind, tragen stets das Risiko, für Schäden gegenüber dem Unternehmen oder Dritten haftbar gemacht zu werden. Um das Wachstum des Unternehmens und den Schutz des eigenen Vermögens zu gewährleisten, ist es notwendig, die Fälle, in denen eine Verantwortlichkeit geltend gemacht werden kann, vollständig zu verstehen und angemessene Maßnahmen zu ergreifen.

Bei der Bewältigung von Fragen der Führungskräfteverantwortung sind die Vorbereitung von Beweisen, die Reaktion auf Streitigkeiten und tägliche Managementaufgaben gefordert, die eine rechtliche Fachkenntnis erfordern. Daher ist es ratsam, bei der Erwägung von Maßnahmen zur Führungskräfteverantwortung einen Anwalt zu konsultieren.

Durch das frühzeitige Einrichten einer Struktur für die Konsultation mit einem Anwalt kann das System der Führungskräfteverantwortung korrekt verstanden werden, und es ermöglicht, angemessene Entscheidungen zur Risikovorsorge zu treffen.

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