日益受到關注的企業家家族治理 - 依類型解說其對商業的有效性

在知名家族企業中，經常會報導到所謂的「家族糾紛」。當這樣的報導出現時，您可能聽過「家族治理」這個詞。家族治理（ファミリーガバナンス）一詞由「家族（ファミリー）」和「治理（ガバナンス）」組成。直譯即是「家族統治」，但它具體指的是什麼呢？

對於正在積累資產的企業家來說，了解家族治理的知識是必不可少的。然而，也有不少人對家族治理這一制度及其意義缺乏了解。

因此，本文將介紹家族治理的基本概念，並解釋企業家建立家族治理的重要性。本文將詳細說明在公司經營過程中，家族治理能帶來哪些好處，希望能為您提供寶貴的參考。

經營者所需的家族治理

由於家族治理在法律上沒有明確的定義和規範，許多人可能會覺得這是一個難以理解的概念。在此，本所將解釋家族治理的意義和概要，以助於理解。

家族治理概要

家族治理指的是家庭或親屬內部的統治結構。這個概念特別常用於涉及親屬經營的家族企業中，作為治理規則的脈絡。

家族治理的重要功能是協調家庭成員之間的意見分歧和利益關係。

換句話說，家族治理的運用不僅限於商業脈絡。在維繫家族共同體的過程中，設計和運作家族治理同樣具有重要意義。家族治理的建構不僅是為了規範商業上的必要事項，更是為了促進家族整體的幸福而設計。

然而，本文將重點介紹家族治理在「經營上文脈」中的應用。

與企業治理的關係

企業治理是指為了企業健全經營而建立的管理監督機制。為了企業履行社會責任，這一制度成為企業經營中不可或缺的重要部分。

在家族企業中，不僅需要實施一般企業所需的企業治理，還必須與家族治理達成平衡。這種平衡不僅僅是並列關係，而是基於家族企業的特性，形成了企業治理存在於家族治理之上的雙重結構。

這是因為家族企業的特點在於，家族的統治體制的好壞直接影響到企業的業績。因此，在家族企業中，建立堅固的家族治理和企業治理是必要的。

經營者應建立家族治理的三大理由

對於經營者而言，建立家族治理系統具有重大的益處。

本文將解釋經營者為何應該建立家族治理系統。

家族企業特有的風險

在家族或親屬參與經營的家族企業中，常會出現一般公司所沒有的特殊問題。家族間的矛盾或繼承問題等家庭紛爭，常會直接影響到業務。為了避免這些風險，建立家族治理系統是不可或缺的。

家族企業經營者面臨的典型風險包括：

• 少數股東經營
• 家族資產的流失
• 離婚與財產分割
• 繼承人的退出
• 侵害遺留分的請求
• 隱私侵犯

家族企業擁有以「一族」為基礎的緊密關係這一優勢，但家族間的衝突問題也可能直接演變成業務風險。

在家族治理中，預先設定好這些風險的治理規則是非常重要的。

保全和防衛資產

為了避免家族企業特有的風險，設計家族治理系統可以保護和防衛家族資產。建立家族治理系統的意義在於保護現有資產，並為下一代家族成員發展這些資產。

為了避免對商業資產和家族資產造成損害的風險，建立家族治理系統對於持續經營業務至關重要。

涉及多方利益相關者

經營者應建立家族治理的另一理由是家族企業特有的複雜性。

在通常不涉及家族的企業中，企業經營僅涉及「所有者」和「經營者」。在股份公司制度中，這兩個領域有時是完全分離的。

然而，在家族企業中，「家族」這一獨特領域的出現使得情況變得不同。

由於利益相關者增多，經營中的利益調整變得更加困難。為了整理這些經營上的複雜考量因素，家族治理具有重大的意義。

家族企業應考慮的立場

在家族企業中，與一般公司經營相比，往往會出現更為複雜的利益關係。本文將解釋在家族企業中應考慮的各種利益相關者。

關於三圈模型

在家族企業中，如下圖所示，涉及經營的立場分為「所有者」、「經營者」和「家族」三個部分。

這三個領域交疊的圖表被稱為「三圈模型」，它代表了家族企業需要考慮的事項。

當家族對商業的影響力較強時，這些交疊的領域會進一步擴大。在這種情況下，必須更密切地調整更為複雜的利益關係。

此外，隨著業務的擴展和時間的推移，這三個領域的大小會發生變化。隨著業務的發展，利益相關者的數量也會持續增加，因此必須根據情況調整對應考慮因素的掌握。

股東

在家族企業中，企業的所有者，即股東，可以分為以下四種類型的人：

• 非親族・非役員・非員工的股東（1）
• 持有股份但非役員或員工的親族（4）
• 非親族的持股役員或員工（6）
• 持股的親族役員或員工（7）

在三圈模型圖中，屬於第1類的是那些持有股份但不是家族成員也不參與業務的人。由於他們擁有在影響經營決策的股東大會上投票的權利，因此在公司經營中必須像對待普通股份有限公司的股東一樣，考慮到這些股東的利益。

同樣，在三圈模型圖的第7類中，屬於股東、親族、役員或員工三重身份的人。典型的例子包括「擁有者總經理」。

屬於股東領域的人，根據持有的投票權數量和股份數量，擁有各種權利。在建立治理結構時，必須考慮本公司股東的權利狀況，並進行投票權比率的調整以及設計特殊股份和股東間契約。

經營者

在家族企業中，企業經營者的範疇包含以下四種類型的人員：

• 既非持股也非親屬的董事或員工（3）
• 是親屬但不持股的董事或員工（5）
• 非親屬但持股的董事或員工（6）
• 既是親屬又持股的董事或員工（7）

屬於三圈模型圖中的第3區域的，是所謂的一般董事或員工。公司的經營依賴於這些區域的職員。

對於一般職員來說，了解家族企業特有的風險和價值觀是非常重要的。

此外，屬於第5區域的親屬，其參與事業的方式和雇用關係可能會成為問題。

如果與家族價值觀不符的人參與經營，可能會導致經營失控或公司資產的私人化等情況的發生。這也可能導致與其他家族成員或職員之間的矛盾，因此即使是家族成員，也需要採取措施將其與家族企業隔離。

再者，雇用家族成員時，也必須注意到在《日本勞基法》等法律效力下，家庭倫理可能不再適用的情況。為了避免家庭間的問題發展成勞動爭議，需要事先建立規則。

家族・親族

涉及家族企業的家族成員可分為以下四種類型：

• 既不持有股份、也非董事或員工的親族（2）
• 持有股份但非董事或員工的親族（4）
• 不持有股份但是董事或員工的親族（5）
• 持有股份且是董事或員工的親族（7）

在三圈模型圖的第2類中，屬於既不持有股份、也非董事或員工的親族。由於他們不涉及業務或所有權，乍看之下似乎不需要調整利益關係。然而，這類親族也應作為家族治理的考量對象。

即使不直接參與經營，家族對於經營者而言仍是精神和經濟活動的基地。這些家族成員的意見和價值觀至少會以某種方式影響業務。

此外，即便不參與經營，家族中仍可能出現特有的法律問題：

• 財產分割
• 收養關係
• 繼承
• 遺留分問題

這些問題不會僅在家族範疇內解決，它們對所有權和業務都會產生重大影響。對於經營者來說，包括不參與經營的親族在內，建立家族治理的統治結構是非常重要的。

家族治理調整利益關係的要點

正如三圈模型所示，家族企業涉及多個立場，每個立場在利益關係調整上的重點各不相同。本文將解釋在建立家族治理時，如何調整這些利益關係的要點。

家庭關係領域內

在家庭治理中，本所會調整家庭關係領域內的利益關係，包括那些看似與商業無直接關聯的事項。為了家庭內部的幸福與滿足，進行必要的調整對於公私各方面的活動都是有益的。針對這一領域的調整，考慮到每個家庭的具體情況是非常重要的。

主要需要調整的點包括以下幾方面：

• 工作與金錢的使用方式
• 家務育兒、教育觀念等價值觀
• 離婚時的財產分割
• 私人資產的管理與運用方法
• 私人資產的繼承與遺產規劃

當親屬涉及商業領域時，需要謹慎評估是否應該讓他們參與，以及參與時如何處理治理上的風險。

此外，對於商業資產以外的私人資產，也需要妥善管理和運用，以防散失、減少或損毀，並將其傳承給下一代。在考慮遺產稅、繼承人的遺囑等法律問題的同時，需要預見風險並採取相應的措施。

所有權相關領域

在擁有和經營公司的領域中，也需要進行各種調整。

當經營者更替時，利益相關者的關係也會發生變化。在此過程中，維持和傳承理念、組織變革、後繼者培養等，都是迫切需要應對的多項挑戰。

為了讓公司按照理想繼續存在，制定事業承繼計劃時必須考慮到以下風險：

• 事業存續風險
• 繼承人之間的爭議風險
• 納稅風險

制定基本方針時，必須考慮到多方面的事項。

此外，從所有權的角度來看，本所會考慮股東間合約、特殊股份和公司章程的使用。為了防止隨著公司承繼的進行而導致股份的分散，確立嚴格的股份處理規則至關重要。

再者，本所應該理解，通過家族治理來預防風險，同時也有助於保護家族形成的無形資產，如人脈和聲譽。

商業關係領域內

在雇用關係中與利益相關者建立的關係，對於家族企業來說需要特別的注意。若雇用親屬，應事先設定好應對勞動爭議的參與形式和雇用條件。由於受到勞動法的保護，不能輕易解除雇用合約，因此考慮到家族關係破裂時的情況是非常重要的。

此外，獲得非親屬員工對於在同族企業工作的理解也是一項重要的措施。

如果家族間的價值觀或問題被強加給員工，可能會導致優秀員工的離職。透過溝通，共享公司的理念與願景、創業家族的情感和根源，將具有重大的意義。

總結：針對家族治理的疑問，請諮詢律師

家族治理對於避免家族企業特有的風險以及保全和傳承所形成的資產扮演著重要角色。與一般企業經營相比，家族企業擁有更多的利益相關者，調整各方利益關係更為困難。整理複雜的利益關係並預先考慮家族特有的問題，對於經營者安心進行業務是不可或缺的。

然而，建立家族治理結構涉及廣泛的考量事項。不僅需要符合自身企業現狀的體制，還需要根據情況變化進行制度的改革。因此，在建立家族治理時，本所建議尋求律師提供法律和客觀的建議。

關於具體的家族治理設計、建構及運營管理方法，請參考以下內容。

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